Россия расторгает Соглашение об избежании двойного налогообложения с Кипром

«Главный оффшор России» прекращает работу?

Кипр является очень популярной страной для структурирования международного бизнеса. Особенно Кипр, с его низкими налогами для местных компаний и трастами для сохранения конфиденциальности, любят использовать бизнесмены из СНГ. Часто Кипр является соединительным звеном, через которое капитал переводится из стран СНГ в офшоры и обратно. В частности, по данным Центробанка России за 2019 г. Россия вложила в кипрские компании $14,5 млрд, а получила $8,1 млрд прямых инвестиций.

Такой серьезной популярности Кипра всегда способствовали выгодные условия соглашений об избежании двойного налогообложения, но вскоре это может измениться! Президент России в своем выступлении от 25.03.2020 г. упомянул о необходимости отменить льготные налоговые ставки для тех, кто выводит свои доходы в виде дивидендов на зарубежные счета, и это заявления напрямую повлияет на соглашение с РФ с Кипром. Давайте подробнее разберемся в причинах грядущих изменений:

Согласно действующему законодательству, ставка налога на дивиденды в пользу иностранных организаций составляет 15%, на проценты по представленным из-за рубежа кредитам – 20%. Однако в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения можно легально снизить выплаты дивидендов в пользу резидентов Кипра из России до 5 или 10%, а на проценты по займам до 0%.

В апреле Россия предложила Кипру отменить все льготы по налогу на дивиденды и проценты, выплачиваемые в эту страну. Кипр не согласился на это, предложив сохранить действующие ставки, обещая ужесточить при этом контроль за иностранными структурами российского бизнеса.

Разрыв соглашения грозит еще большим ростом налоговых издержек, чем его пересмотр. Российскому бизнесу, работающему с офшорами через Кипр, грозит не просто резкий рост налоговой нагрузки, но и двойное налогообложение. В первую очередь резко увеличится нагрузка на выплачиваемые на Кипр роялти. Повышать в соглашении ставки налогов с роялти не предлагалось, а вот без соглашения они составят 20%. Пострадают собственники патентов и товарных знаков, которые сейчас передают их по лицензионным договорам. Кроме того придется платить налог с процентов по займам по ставке 20%, причем не только в России, но и на Кипре (там ставка по этим налогам- 12,5%).

Также российские компании, получающие от кипрских дочек дивиденды, не смогут воспользоваться льготной нулевой ставкой (если российская компания более года владеет более 50% кипрской) и должны будут заплатить налог с таких дивидендов в 13%.

Отсутствие соглашения с Кипром может привести к включению страны в черные списки российских Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС). Из-за этого может вырасти налоговая нагрузка на владельцев контролируемых иностранных компаний (КИК) на Кипре. Если эффективная ставка, по которой КИК платит налог за границей, ненамного ниже российской (не менее 75% средневзвешенной ставки), платить налог в России не нужно. Но если КИК работает в стране из черного списка ФНС, платить налог придется в любом случае.

Специалисты Antwort Law проведут экспертизу вашего бизнеса, проверят СОИДН на наличие скрытых налогов и платежей, а также помогут вам оптимизировать ваши налоги. Команда Antwort с радостью подтвердит ваше налоговое резидентство и поможет получить налоговый сертификат в стране регистрации вашего бизнеса.

Цените свое время- обращайтесь к Antwort!