CRS: как работает автоматический обмен налоговой информацией

Международная юридическая компания Antwort Law более 8 лет помогает предпринимателям и частным лицам находить надёжные и эффективные решения в юридических, налоговых и банковских вопросах. Мы понимаем, как важно сегодня вести бизнес или управлять капиталом прозрачно, но при этом защищать свои интересы.

Одной из актуальных тем, с которой к нам всё чаще обращаются, является автоматический обмен налоговой информацией (CRS). Этот стандарт вызывает множество вопросов и даже опасений: кто именно передаёт данные? Как это влияет на финансовую конфиденциальность? Какие страны участвуют в обмене, а какие — нет? Мы знаем, что каждый клиент уникален, и готовы разобрать CRS до мельчайших деталей, чтобы сделать этот сложный механизм понятным и безопасным для вас.

CRS (Common Reporting Standard) — это международный стандарт автоматического обмена налоговой информацией, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Его цель — обеспечить прозрачность в налоговых вопросах между странами и бороться с уклонением от уплаты налогов. Этот механизм изменил подход к хранению средств и управлению активами за границей, сделав процесс более прозрачным.

Как работает CRS?

CRS обязывает финансовые учреждения, такие как банки, инвестиционные компании и страховые организации, собирать и передавать информацию о счетах своих клиентов в налоговые органы. Эти органы, в свою очередь, обмениваются данными с налоговыми органами других стран-участниц CRS. Процесс включает несколько этапов:

1. Сбор данных: финансовые учреждения идентифицируют налоговое резидентство клиента и собирают данные о его счёте.
2. Передача данных: информация передаётся местным налоговым органам.
3. Международный обмен: национальные органы отправляют данные в налоговые службы стран, где резидент считается плательщиком налогов.

Какие данные собираются?

Финансовые учреждения обязаны предоставлять:

•     Имя, адрес, дату и место рождения клиента
•     Налоговый номер (TIN)
•     Остатки на счетах и их движения
•     Данные о процентных доходах, дивидендах и выручке от продажи активов.

Мифы о CRS

Миф: CRS охватывает все страны мира

Реальность: CRS не охватывает весь мир, сегодня более 100 стран участвуют в CRS, включая:

• ЕС: Германия, Франция, Италия, Испания и другие
• Азия: Сингапур, Гонконг, Индия
• Океания: Австралия, Новая Зеландия
• Ближний Восток: ОАЭ (с 2024 года).

Некоторые страны остаются вне CRS или частично участвуют:

• США: используют FATCA и обмениваются информацией только в рамках двусторонних соглашений
• Мальдивы, Кувейт: ограниченное участие или отсутствие полноценного обмена.

Например, США применяют собственный стандарт — FATCA. 

Миф: CRS касается только банков

Реальность: CRS распространяется не только на банки, но и на инвестиционные компании, страховые фирмы и определённые трасты и фонды. Однако платёжные системы, как правило, не участвуют в CRS, хотя могут предоставлять информацию по запросу.

Миф: информация передаётся без проверки

Реальность: все данные проходят строгую проверку KYC (знай своего клиента) и AML (антиотмывочные процедуры), чтобы избежать ошибок и нарушения конфиденциальности.

Кто обязан подавать данные?

Обязаны участвовать в обмене:

•     Банки
•     Инвестиционные фонды 
•     Страховые компании
•     Трастовые компании и фонды при определённых условиях

Не обязаны участвовать:

•   Платёжные системы (например, PayPal, Stripe).
•   Криптовалютные биржи (пока CRS не охватывает криптовалюты напрямую).
•   Компании, работающие исключительно с фиатными валютами в пределах одной страны.

Практические примеры

Компания с международными клиентами:

Компания ведёт бизнес в нескольких странах, используя международные банковские счета. CRS может потребовать от банков предоставить налоговым органам данные о движении средств, что делает прозрачность финансовых операций важным условием.

Физическое лицо с зарубежными инвестициями:

Частный инвестор с банковским счётом в другой стране должен учитывать, что CRS обязывает банк передать информацию в налоговые органы его страны резидентства.

Как подготовиться к CRS?

1. Анализ налогового резидентства: определите страны, где вы обязаны декларировать доходы
2. Прозрачность данных: убедитесь, что все источники дохода задекларированы
3. Стратегическое планирование: оптимизируйте свою налоговую нагрузку с учётом международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Antwort Law предоставляет следующие услуги в рамках CRS:

• Анализ налогового резидентства и консультации по обязательствам
• Сопровождение KYC/AML-процедур в банках и инвестиционных структурах
• Разработка международных корпоративных структур, минимизирующих налоговую нагрузку
• Помощь в открытии счетов в странах, где CRS применяется или не применяется, с учётом ваших целей.

CRS — это мощный инструмент, который изменяет подход к управлению активами и ведению бизнеса. Однако его применение требует профессионального подхода, чтобы избежать рисков и оптимизировать налоги. Antwort Law готова стать вашим надёжным партнёром, чтобы обеспечить прозрачность и эффективность ваших международных операций.

Лидия Иванова