CRS: як працює автоматичний обмін податковою інформацією

Міжнародна юридична компанія Antwort Law більше 8 років допомагає підприємцям та приватним особам знаходити надійні та ефективні рішення у юридичних, податкових та банківських питаннях. Ми розуміємо, наскільки важливо сьогодні вести бізнес чи керувати капіталом прозоро, але при цьому захищати свої інтереси.

Однією з актуальних тем, з якою до нас все частіше звертаються є автоматичний обмін податковою інформацією (CRS). Цей стандарт викликає безліч запитань і навіть побоювань: хто передає дані? Як це впливає на фінансову конфіденційність? Які країни беруть участь в обміні, а які ні? Ми знаємо, що кожен клієнт є унікальним, і готові розібрати CRS до найдрібніших деталей, щоб зробити цей складний механізм зрозумілим і безпечним для вас.

CRS (Common Reporting Standard) – це міжнародний стандарт автоматичного обміну податковою інформацією, розроблений Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР). Його мета – забезпечити прозорість у податкових питаннях між країнами та боротися з ухиленням від сплати податків. Цей механізм змінив підхід до зберігання коштів та управління активами за кордоном, зробивши процес прозорішим.

Як працює CRS?

CRS зобов'язує фінансові установи, такі як банки, інвестиційні компанії та страхові організації, збирати та передавати інформацію про рахунки своїх клієнтів до податкових органів. Ці органи обмінюються даними з податковими органами інших країн-учасниць CRS. Процес включає кілька етапів:

1. Збір даних: фінансові установи ідентифікують податкове резидентство клієнта та збирають дані про його рахунок.
2. Передача даних: інформація передається до місцевих податкових органів.
3. Міжнародний обмін: національні органи надсилають дані до податкових служб країн, де резидент вважається платником податків.

Які дані збираються?

Фінансові установи зобов'язані надавати:

• Ім'я, адреса, дата та місце народження клієнта
• Податковий номер (TIN)
• Залишки на рахунках та їх рух
• Дані про відсоткові доходи, дивіденди та виручку від продажу активів.

Міфи про CRS

Міф: CRS охоплює всі країни світу

Реальність: CRS не охоплює весь світ, сьогодні понад 100 країн беруть участь у CRS, включаючи:

• ЄС: Німеччина, Франція, Італія, Іспанія та інші
• Азія: Сінгапур, Гонконг, Індія
• Океанія: Австралія, Нова Зеландія
• Близький Схід: ОАЕ (з 2024 року).

Деякі країни залишаються поза CRS або частково беруть участь:

• США: використовують FATCA та обмінюються інформацією лише у рамках двосторонніх угод
• Мальдіви, Кувейт: обмежена участь чи відсутність повноцінного обміну.

Наприклад, США застосовують власний стандарт FATCA.

Міф: CRS стосується лише банків

Реальність: CRS поширюється не лише на банки, а й на інвестиційні компанії, страхові фірми та певні трасти та фонди. Однак платіжні системи, як правило, не беруть участь у CRS, хоча можуть надавати інформацію на запит.

Міф: інформація передається без перевірки

Реальність: всі дані проходять сувору перевірку KYC (знай свого клієнта) та AML (антивідмивальні процедури), щоб уникнути помилок та порушення конфіденційності.

Хто має подавати дані?

Повинні брати участь в обміні:

• Банки
• Інвестиційні фонди
• Страхові компанії
• Трастові компанії та фонди за певних умов

Не повинні брати участь:

• Платіжні системи (наприклад PayPal, Stripe).
• Криптовалютні біржі (поки що CRS не охоплює криптовалюти безпосередньо).
• Компанії, що працюють виключно з фіатними валютами у межах однієї країни.

Практичні приклади

Компанія з міжнародними клієнтами:

Компанія веде бізнес у кількох країнах, використовуючи міжнародні банківські рахунки. CRS може вимагати від банків надати податковим органам дані щодо руху коштів, що робить прозорість фінансових операцій важливою умовою.

Фізична особа із зарубіжними інвестиціями:

Приватний інвестор із банківським рахунком в іншій країні повинен враховувати, що CRS зобов'язує банк передати інформацію до податкових органів його країни резидентства.

Як підготуватися до CRS?

1. Аналіз податкового резидентства: визначте країни, де ви зобов'язані декларувати доходи
2. Прозорість даних: переконайтеся, що всі джерела доходу задекларовані
3. Стратегічне планування: оптимізуйте своє податкове навантаження з урахуванням міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.

Antwort Law надає такі послуги у рамках CRS:

• Аналіз податкового резидентства та консультації щодо зобов'язань
• Супровід KYC/AML-процедур у банках та інвестиційних структурах
• Розробка міжнародних корпоративних структур, які мінімізують податкове навантаження
• Допомога у відкритті рахунків у країнах, де CRS застосовується або не застосовується, з урахуванням ваших цілей.

CRS – це потужний інструмент, який змінює підхід до управління активами та ведення бізнесу. Однак його застосування вимагає професійного підходу, щоб уникнути ризиків та оптимізувати податки. Antwort Law готова стати вашим надійним партнером, щоб забезпечити виразність та ефективність ваших міжнародних операцій.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law