Что нужно знать о налоговом резидентстве при смене страны проживания?

Смена страны проживания — важный шаг, который требует глубокого и всестороннего понимания налоговых последствий, связанных с изменением налогового резидентства. Международная юридическая компания Antwort Law готова рассказать о ключевых аспектах этого процесса, его сложностях, а также предоставить советы и рекомендации для успешного перехода к новому налоговому режиму.

Налоговое резидентство определяет, в какой стране человек обязан уплачивать налоги на свой доход. При смене страны проживания может возникнуть ситуация, когда вы становитесь налоговым резидентом в новой стране, но при этом сохраняете обязанности в прежней. Это может привести к двойному налогообложению, если не предусмотрены меры для предотвращения такой ситуации, например, международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Какие основные сложности могут возникнуть у вас при смене страны проживания: 

1. Разные критерии налогового резидентства: каждая страна имеет свои правила и критерии, по которым определяется налоговое резидентство. Например, в некоторых странах основным критерием является количество дней, проведенных в стране (обычно 183 дня в году), в других — наличие постоянного места жительства, экономических или социальных связей.
2. Риск двойного налогообложения: если в старой и новой стране существуют разные правила определения налогового резидентства, возможна ситуация, при которой обе страны могут требовать уплаты налогов с вашего дохода. Чтобы избежать этого, необходимо тщательно изучить налоговое законодательство обеих стран и, возможно, воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения.
3. Налог на выход: в некоторых странах, таких как США или Франция, существует понятие "налога на выход" (exit tax), который взимается при отказе от гражданства или резидентства. Этот налог может быть значительным и требует тщательной подготовки.
4. Изменение структуры активов: переезд в новую страну может потребовать пересмотра структуры владения активами, такими как недвижимость, инвестиции или бизнес. Это может быть связано с различиями в налоговых ставках или режимах налогообложения.

Рекомендации юристов Antwort Law при смене страны места жительства: 

1. Анализ текущего налогового статуса: первый шаг — это определение текущего налогового статуса и понимание, как он изменится при переезде, что включает изучение всех обязательств, которые могут возникнуть в старой и новой стране.
2. Планирование переезда: важно заранее спланировать переходный период, чтобы избежать двойного налогообложения и минимизировать налоговые риски. Например, вы можете рассмотреть возможность оформления статуса налогового нерезидента в стране, из которой вы уезжаете, или подачи заявления на налоговое резидентство в новой стране.
3. Оформление документов: переезд в другую страну требует оформления большого количества документов, включая уведомление налоговых органов обеих стран, пересмотр налоговых деклараций и, возможно, оформление налогового резидентства в новой стране.

Процедура изменения налогового резидентства может занять от нескольких месяцев до года, в зависимости от сложности ситуации и требований обеих стран. 

Давайте рассмотрим конкретные действия на примерах наших клиентов: 

Кейс 1: Переезд клиента из России в ОАЭ и оптимизация налогообложения

Клиент — успешный предприниматель в России, владеющий несколькими компаниями в различных секторах, который решил переехать в ОАЭ, чтобы воспользоваться нулевой ставкой подоходного налога и благоприятными условиями для ведения бизнеса. Однако, при этом возникли вопросы, связанные с налогообложением в России и правильным оформлением документов для перехода на новый налоговый режим.

Как мы помогли клиенту?

1) разработали стратегию плавного перехода на налоговое резидентство в ОАЭ, детально изучив налоговые обязательства клиента в России. 

2) правильно оформили отказа от статуса налогового резидента России, что позволило избежать двойного налогообложения.

3) провели индивидуальные консультации по вопросам вывода капитала и переводов в ОАЭ с минимальными налоговыми потерями.

4) разработали стратегии по структурированию бизнеса и активов клиента в ОАЭ для оптимального использования налоговых льгот и защиты капитала.

Результат: клиент успешно перешел на налоговое резидентство в ОАЭ, минимизировав налоговые риски и сохранив свои активы и избежал уплаты налогов в России и получил возможность развивать свой бизнес в условиях нулевого подоходного налога и стабильной экономической среды ОАЭ.

Кейс 2: Структурирование активов при переезде из Великобритании в Швейцарию

Клиент — собственник инвестиционной компании в Великобритании — решил переехать в Швейцарию, чтобы воспользоваться более благоприятным налоговым режимом в связи с налоговыми изменениями из-за отмены режима нон-домициль. Однако ему необходимо было пересмотреть структуру своих активов, чтобы избежать дополнительных налогов на капитал и доходы.

Как мы помогли клиенту?

Специалисты Antwort Law провели детальный анализ активов клиента и разработали стратегию их реструктуризации, учитывая налоговые особенности Великобритании и Швейцарии. Мы предложили клиенту использовать швейцарские трасты и холдинговые структуры, чтобы минимизировать налоги на прирост капитала и дивиденды. Кроме того, мы обеспечили полное соблюдение всех юридических требований обеих стран.

Результат: клиент успешно перенес свои активы в Швейцарию, сохранив значительную часть своего капитала и избежав налогообложения на значительную часть своих доходов. Благодаря правильно спланированной структуре активов он смог значительно сократить свои налоговые обязательства.

Чтобы избежать будущих налоговых переплат и ошибок, Antwort Law предлагает полный комплекс услуг, которые сделают ваш переход максимально безопасным, удобным и выгодным.

1) Обеспечиваем юридическую поддержку: мы глубоко разбираемся в международном праве и помогаем нашим клиентам решать сложные вопросы, связанные с изменением резидентства, налоговыми обязательствами и соблюдением всех юридических норм.

2) Оптимизируем вашу налоговую нагрузку: разрабатываем индивидуальную стратегию, которая позволяет легально сократить налоговые обязательства, используя все доступные льготы и международные соглашения, и тем самым защищаем вас от ненужных расходов.

3) Защищаем ваши активы: создаем эффективные стратегии защиты ваших активов, учитывая особенности законодательства разных стран, чтобы минимизировать налоговые последствия и обезопасить ваше имущество.

4) Учитываем культурные и законодательные различия: помогаем вам соблюсти все юридические требования и адаптироваться к новым условиям, чтобы избежать ошибок, которые могут обернуться дополнительными затратами или потерей времени.

5) Планируем ваше будущее: помогаем вам разработать стратегию, которая обеспечит вашу стабильность на годы вперед, даже в условиях возможных изменений в налоговом законодательстве.

6) Предлагаем индивидуальные решения: каждая ситуация уникальна, и наш опыт позволяет нам предлагать персонализированные решения, которые учитывают ваши конкретные потребности, будь то переезд с семьей, перевод бизнеса или смена гражданства.

7) Упрощаем бюрократические процедуры: берем на себя все задачи, связанные с подачей заявлений, получением разрешений и виз, что позволяет вам сосредоточиться на других аспектах переезда, не беспокоясь о бюрократии.

8) Поддерживаем вас на всех этапах переезда: сопровождаем наших клиентов на всех этапах процесса — от начальной подготовки документов до полного завершения всех юридических и налоговых формальностей в новой стране. Наша цель — сделать ваш переход максимально комфортным и безопасным.

Обратившись к Antwort Law, вы получаете не только юридическую поддержку, но и комплексное решение всех вопросов, связанных со сменой места проживания. Мы поможем вам избежать ошибок, минимизировать риски и оптимизировать ваши ресурсы, обеспечив максимально комфортный и безопасный переход к новой жизни в другой стране.

Лидия Иванова