Що потрібно знати про податкове резидентство при зміні країни проживання?

Зміна країни проживання — важливий крок, який потребує глибокого та всебічного розуміння податкових наслідків, пов'язаних із зміною податкового резидентства. Міжнародна юридична компанія Antwort Law готова розповісти про ключові аспекти цього процесу, його складнощі, а також надати поради та рекомендації для успішного переходу до нового податкового режиму.

Податкове резидентство визначає, який країні людина зобов'язаний сплачувати податки за власний дохід. При зміні країни проживання може виникнути ситуація, коли ви стаєте податковим резидентом у новій країні, але зберігаєте обов'язки в колишній. Це може призвести до подвійного оподаткування, якщо не передбачено заходів для запобігання такій ситуації, наприклад, міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування.

Які основні складності можуть виникнути у вас при зміні країни проживання:

1. Різні критерії податкового резидентства: кожна країна має свої правила та критерії, за якими визначається податкове резидентство. Наприклад, у деяких країнах основним критерієм є кількість днів, проведених у країні (зазвичай 183 дні на рік), в інших – наявність постійного місця проживання, економічних чи соціальних зв'язків.
2. Ризик подвійного оподаткування: якщо у старій та новій країні існують різні правила визначення податкового резидентства, можлива ситуація, коли обидві країни можуть вимагати сплати податків з вашого доходу. Щоб уникнути цього, необхідно ретельно вивчити податкове законодавство обох країн та, можливо, скористатися угодою про уникнення подвійного оподаткування.
3. Податок на вихід: у деяких країнах, таких як США чи Франція, існує поняття "податку на вихід" (exit tax), яке стягується при відмові від громадянства чи резидентства. Цей податок може бути значним та потребує ретельної підготовки.
4. Зміна структури активів: переїзд до нової країни може вимагати перегляду структури володіння активами, такими як нерухомість, інвестиції або бізнес. Це може бути пов'язане з відмінностями у податкових ставках чи режимах оподаткування.

Рекомендації юристів Antwort Law при зміні країни проживання:

1. Аналіз поточного податкового статусу: перший крок - це визначення поточного податкового статусу та розуміння, як він зміниться при переїзді, що включає вивчення всіх зобов'язань, які можуть виникнути у старій та новій країні.
2. Планування переїзду: важливо заздалегідь спланувати перехідний період, щоб уникнути подвійного оподаткування та мінімізувати податкові ризики. Наприклад, ви можете розглянути можливість оформлення статусу податкового нерезидента в країні, з якої ви їдете, або подання заяви на податкове резидентство у новій країні.
3. Оформлення документів: переїзд до іншої країни вимагає оформлення великої кількості документів, включаючи повідомлення податкових органів обох країн, перегляд податкових декларацій та, можливо, оформлення податкового резидентства у новій країні.

Процедура зміни податкового резидентства може тривати від кількох місяців до року, залежно від складності ситуації та вимог обох країн.

Давайте розглянемо конкретні дії на прикладах наших клієнтів:

Кейс 1: Переїзд клієнта з Росії до ОАЕ та оптимізація оподаткування

Клієнт - успішний підприємець у Росії, який володіє кількома компаніями в різних секторах, який вирішив переїхати до ОАЕ, щоб скористатися нульовою ставкою прибуткового податку та сприятливими умовами для ведення бізнесу. Однак, при цьому виникли питання, пов'язані з оподаткуванням у Росії та правильним оформленням документів для переходу на новий податковий режим.

Як ми допомогли клієнту?

1) розробили стратегію плавного переходу на податкове резидентство в ОАЕ, детально вивчивши податкові зобов'язання клієнта у Росії.

2) правильно оформили відмовитися від статусу податкового резидента Росії, що дозволило уникнути подвійного оподаткування.

3) провели індивідуальні консультації з питань виведення капіталу та переказів в ОАЕ з мінімальними податковими втратами.

4) розробили стратегії щодо структурування бізнесу та активів клієнта в ОАЕ для оптимального використання податкових пільг та захисту капіталу.

Результат: клієнт успішно перейшов на податкове резидентство в ОАЕ, мінімізувавши податкові ризики та зберігши свої активи та уникнув сплати податків у Росії та отримав можливість розвивати свій бізнес в умовах нульового прибуткового податку та стабільного економічного середовища ОАЕ.

Кейс 2: Структурування активів під час переїзду з Великобританії до Швейцарії

Клієнт — власник інвестиційної компанії у Великій Британії — вирішив переїхати до Швейцарії, щоб скористатися сприятливішим податковим режимом через податкові зміни через скасування режиму нон-домициль. Однак йому необхідно було переглянути структуру своїх активів, щоб уникнути додаткових податків на капітал та доходи.

Як ми допомогли клієнту?

Фахівці Antwort Law провели детальний аналіз активів клієнта та розробили стратегію їх реструктуризації з огляду на податкові особливості Великобританії та Швейцарії. Ми запропонували клієнту використовувати швейцарські трасти та холдингові структури, щоб мінімізувати податки на приріст капіталу та дивіденди. Крім того, ми забезпечили повне дотримання всіх юридичних вимог обох країн.

Результат: клієнт успішно переніс свої активи до Швейцарії, зберігши значну частину свого капіталу та уникнувши оподаткування на значну частину своїх доходів. Завдяки правильно спланованій структурі активів він спромігся значно скоротити свої податкові зобов'язання.

Щоб уникнути майбутніх податкових переплат та помилок, Antwort Law пропонує повний комплекс послуг, які зроблять ваш перехід максимально безпечним, зручним та вигідним.

1) Забезпечуємо юридичну підтримку: ми глибоко розуміємося на міжнародному праві та допомагаємо нашим клієнтам вирішувати складні питання, пов'язані зі зміною резидентства, податковими зобов'язаннями та дотриманням усіх юридичних норм.

2) Оптимізуємо ваше податкове навантаження: розробляємо індивідуальну стратегію, яка дозволяє легально скоротити податкові зобов'язання, використовуючи всі доступні пільги та міжнародні угоди, і тим самим захищаємо вас від непотрібних витрат.

3) Захищаємо ваші активи: створюємо ефективні стратегії захисту ваших активів з огляду на особливості законодавства різних країн, щоб мінімізувати податкові наслідки та убезпечити ваше майно.

4) Враховуємо культурні та законодавчі відмінності: допомагаємо вам дотриматися всіх юридичних вимог та адаптуватися до нових умов, щоб уникнути помилок, які можуть обернутися додатковими витратами або втратою часу.

5) Плануємо ваше майбутнє: допомагаємо вам розробити стратегію, яка забезпечить вашу стабільність на роки вперед, навіть за умов можливих змін у податковому законодавстві.

6) Пропонуємо індивідуальні рішення: кожна ситуація унікальна, і наш досвід дозволяє нам пропонувати персоналізовані рішення, які враховують ваші конкретні потреби, будь то переїзд із сім'єю, переведення бізнесу чи зміна громадянства.

7) Спрощуємо бюрократичні процедури: беремо на себе всі завдання, пов'язані з поданням заяв, отриманням дозволів та віз, що дозволяє вам зосередитись на інших аспектах переїзду, не турбуючись про бюрократію.

8) Підтримуємо вас на всіх етапах переїзду: супроводжуємо наших клієнтів на всіх етапах процесу – від початкової підготовки документів до повного завершення всіх юридичних та податкових формальностей у новій країні. Наша мета – зробити ваш перехід максимально комфортним та безпечним.

Звернувшись до Antwort Law, ви отримуєте не лише юридичну підтримку, а й комплексне вирішення всіх питань, пов'язаних зі зміною місця проживання. Ми допоможемо вам уникнути помилок, мінімізувати ризики та оптимізувати ваші ресурси, забезпечивши максимально комфортний та безпечний перехід до нового життя в іншій країні.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law