Как правильно закрыть компанию в ОАЭ и не попасть под штрафы

Как правило регистрации компании в ОАЭ уделяется много внимания со стороны собственников благодаря пониманию того, изначально юридически грамотно построенный процесс влияет на будущий успех бизнеса. Однако, эти же предприниматели, некоторые, столкнувшись с убытками, некоторые, переключившись на другие проекты, или по каким-либо другим причинам решившие закрыть компанию, к процессу ликвидации относятся уже гораздо менее щепетильно, а зачастую даже наплевательски. 

И зря, потому что этот процесс в ОАЭ является не таким простым и одномоментным действием. Чтобы избежать дальнейших штрафов и проблем с местными государственными органами, необходимо провести все должным образом от начала и до конца или для экономии времени доверить эту работу профессионалам. Офису международной юридической компании Antwort Law в Дубае уже больше 3 лет и, мы знаем все нюансы этой многоступенчатой процедуры. 

К сожалению, многие собственники компаний убеждены, что прекращение действия лицензии и есть собственно та самая ликвидация. На деле в дальнейшем они сталкиваются со штрафами, запретом на въезд в страну или отказом в регистрации другой компании. Компанию необходимо формально закрывать, а не просто прекращать лицензию и вот почему: 

• Налоговая система продолжает считать ее активной: у нее по-прежнему не закрыт VAT (регистрация по налогу на добавленную стоимость) и личный налоговый кабинет компании по корпоративному налогу (Corporate Tax account), а значит, компания обязана ежеквартально подавать VAT-декларации и ежегодно подавать корпоративную декларацию по корпоративному налогу. Если отчёты не подаются, система автоматически начисляет штрафы за каждое нарушение, даже если компания фактически не работает.
• В Министерстве человеческих ресурсов и эмиратизации (MOHRE, Ministry of Human Resources & Emiratisation), органе, который ведет учет всех сотрудников и работодателей в частном секторе в ОАЭ, по-прежнему числятся ваши сотрудники, что влечет наложение штрафов за оставление работников без зарплаты и без статуса.
• Миграционные службы страны также фиксируют активные непогашенные визы сотрудников, за что также могут быть наложены штрафы.
• Брошенный банковский счет, скорее всего, будет закрыт банком.
• Самостоятельно фризоны не могут закрыть компанию, им необходимо подтверждение от MOHRA и миграциионых органов 

Таким образом, не выполняя всех обязательных формальных шагов по закрытию компании, вы только набираете штрафы от государственных органов и рискуете получить проблемы серьезнее. Итак, какие действия вам необходимо сделать, чтобы по всем правилам завершить проект? В среднем, по нашему опыту, их требуется от 10 до 14 и, они могут различаться в зависимости от требований фризоны: 

1. Полный юридический аудит компании, включающий в себя проверку: 

• активные визы;
• наличие сотрудников в MOHRE;
• VAT и CT статус;
• поданные и неподанные декларации;
• UBO filing (подтверждение и актуализация данных о конечных бенефициарах компании);
• ESR (если была экономическая деятельность);
• штрафы в миграционных органах;
• статус банковских счетов.

Без этого невозможно понять реальный объём обязательств.

2. Закрытие VAT: для этого необходимо предоставить Налоговой службе (FTA)

• нулевую задолженность;
• закрытие всех деклараций;
• финальную налоговую декларацию;
• официальную заявку на VAT Deregistration.

3. Закрытие Corporate Tax (CT Deregistration): один из самых сложных этапов, потому что новый закон о корпоративном налоге обязал все компании пройти CT-регистрацию. Для полного закрытия мы:

• закрываем CT аккаунт,
• подаём финальную декларацию,
• подаём документы на CT Deregistration,
• снимаем компанию из системы FTA.

Предупреждаем, что штрафы за неподачу CT деклараций начисляются ежедневно.

4. ESR и UBO — обязательные скрытые этапы. Если компания:

• вела деятельность,
• имела аффилированные компании,
• была холдингом,

то есть обязанность закрыть:

• ESR Notification;
• ESR Return;
• UBO Filing.

Если UBO не закрыт — freezone блокирует ликвидацию. 

5. Отмена всех виз (сотрудники, партнёры, собственник): это проходит через ICP / GDRFA. Необходимо: 

• отменить employee visas,
• отменить partner visas,
• закрыть Emirates ID,
• закрыть медицинские страховки,
• снять всех работников в MOHRE,
• закрыть Establishment Card.

6. Снятие компании с учёта MOHRE, одного из самых строгих государственных организаций. Для этого требуется: 

• письмо от компании;
• подтверждение отсутствия сотрудников;
• подтверждение финальных выплат (Final Settlement);
• clearing report.

Внимание: пропуск MOHRE — частая причина запрета на въезд владельца в страну.

7. Закрытие банковских счетов: на этом этапе от вас могут понадобиться следующие документы 

• SoF/SoW (подтверждение дохода /источника средств от собственника)
• ликвидационные документы,
• объяснение отсутствии движения,
• подтверждение отсутствия долгов.

Без закрытия банковского аккаунта freezone не выдает Liquidation Certificate.

8. Финальная ликвидация лицензии. Только после того, как:

• VAT закрыт,
• CT закрыт,
• визы отменены,
• MOHRE закрыто,
• банк закрыт, freezone или DED закрывают лицензию и вы можете получить официальный сертификат о ликвидации компании.

Под этот процесс необходимо заложить достаточное количество времени, минимум месяц, максимум 16 недель в случае наличия сотрудников, задолженностей, штрафов, пропусков подачи деклараций и других индивидуальных ситуаций. Из хороших новостей, как мы упомянули ранее, этот процесс можно полностью делегировать и не быть привязанным к проживанию на это время в ОАЭ. На нашей консультации мы можем заранее вас сориентировать по количеству необходимого времени.

Мы в Antwort Law работаем со всеми юрисдикциями в ОАЭ, включая Mainland, и специализируемся на корректной ликвидации бизнесов.  Закрытие компании с нами выгоднее, чем самостоятельно, так как вы сможете избежать штрафов, банов или повышения вашего рейтинга в системах риск оценок, которые неофициально ведут все банки и организации в ОАЭ. 

Лидия Иванова