Як правильно закрити компанію в ОАЕ та не потрапити під штрафи

Як правило реєстрації компанії в ОАЕ приділяється багато уваги з боку власників завдяки розумінню того, що юридично грамотно побудований процес впливає на майбутній успіх бізнесу. Однак, ці ж підприємці, деякі, зіткнувшись зі збитками, деякі, переключившись на інші проекти, або з якихось інших причин вирішили закрити компанію, до процесу ліквідації ставляться вже набагато менш акуратно, а часто навіть байдуже.

І даремно, тому що цей процес в ОАЕ є не такою простою та одномоментною дією. Щоб уникнути подальших штрафів та проблем із місцевими державними органами, необхідно провести все належним чином від початку і до кінця або для економії часу довірити цю роботу професіоналам. Офісу міжнародної юридичної компанії Antwort Law в Дубаї вже більше 3 років і ми знаємо всі нюанси цієї багатоступінчастої процедури.

На жаль, багато власників компаній переконані, що припинення дії ліцензії і є власне та ліквідація. Насправді надалі вони стикаються зі штрафами, забороною в'їзду в країну або відмовою в реєстрації іншої компанії. Компанію необхідно формально закривати, а не просто припиняти ліцензію і ось чому:

• Податкова система продовжує вважати її активною: у неї, як і раніше, не закрито VAT (реєстрація з податку на додану вартість) та особистий податковий кабінет компанії з корпоративного податку (Corporate Tax account), а отже, компанія зобов'язана щоквартально подавати VAT-декларації та щорічно подавати корпоративну декларацію з корпоративного податку. Якщо звіти не подаються, система автоматично нараховує штрафи за кожне порушення, навіть якщо компанія фактично не працює.
• У Міністерстві людських ресурсів та еміратизації (MOHRE, Ministry of Human Resources & Emiratisation), органі, який веде облік усіх співробітників та роботодавців у приватному секторі в ОАЕ, як і раніше, значаться ваші співробітники, що тягне за собою накладення штрафів за залишення працівників без зарплати і без статусу.
• Міграційні служби країни також фіксують активні непогашені візи співробітників, за що можуть бути накладені штрафи.
• Покинутий банківський рахунок, швидше за все, буде закрито банком.
• Самостійно фрізони не можуть закрити компанію, їм необхідне підтвердження від MOHRA та міграційних органів

Таким чином, не виконуючи всіх обов'язкових формальних кроків із закриття компанії, ви тільки набираєте штрафи від державних органів та ризикуєте отримати проблеми серйозніше. Отже, які дії необхідно зробити, щоб за всіма правилами завершити проект? У середньому, на наш досвід, їх потрібно від 10 до 14 і вони можуть відрізнятися в залежності від вимог фрізони:

1. Повний юридичний аудит компанії, що включає перевірку:

• активні візи;
• наявність співробітників у MOHRE;
• VAT та CT статус;
• подані та неподані декларації;
• UBO filing (підтвердження та актуалізація даних про кінцеві бенефіціари компанії);
• ESR (якщо була економічна діяльність);
• штрафи у міграційних органах;
• статус банківських рахунків.

Без цього неможливо зрозуміти реальний обсяг зобов'язань.

2. Закриття VAT: для цього необхідно надати Податковій службі (FTA)

• нульову заборгованість;
• закриття всіх декларацій;
• фінальну податкову декларацію;
• офіційну заявку на VAT Deregistration.

3. Закриття Corporate Tax (CT Deregistration): один із найскладніших етапів, тому що новий закон про корпоративний податок зобов'язав усі компанії пройти CT-реєстрацію. Для повного закриття ми:

• закриваємо CT акаунт,
• подаємо фінальну декларацію,
• подаємо документи на CT Deregistration,
• знімаємо компанію із системи FTA.

Попереджаємо, що штрафи за неподання CT декларацій нараховуються щодня.

4. ESR та UBO – обов'язкові приховані етапи. Якщо компанія:

• вела діяльність,
• мала афілійовані компанії,
• була холдингом,

тобто обов'язок закрити:

• ESR Notification;
• ESR Return;
• UBO Filing.

Якщо UBO не закрито – freezone блокує ліквідацію.

5. Скасування всіх віз (співробітники, партнери, власник): це відбувається через ICP/GDRFA. Необхідно:

• скасувати employee visas,
• скасувати partner visas,
• закрити Emirates ID,
• закрити медичні страховки,
• зняти всіх працівників у MOHRE,
• закрити Establishment Card.

6. Зняття компанії з обліку MOHRE, одного з найсуворіших державних організацій. Для цього потрібно:

• лист від компанії;
• підтвердження відсутності працівників;
• підтвердження фінальних виплат (Final Settlement);
• clearing report.

Увага: перепустка MOHRE — часта причина заборони на в'їзд власника в країну.

7. Закриття банківських рахунків: на цьому етапі від вас можуть знадобитися такі документи

• SoF/SoW (підтвердження доходу/джерела коштів від власника)
• ліквідаційні документи,
• пояснення відсутності руху,
• підтвердження відсутності боргів.

Без закриття банківського облікового запису freezone не видає Liquidation Certificate.

8. Фінальна ліквідація ліцензії. Тільки після того, як:

• VAT закритий,
• CT закритий,
• візи скасовані,
• MOHRE закрито,
• банк закритий, freezone або DED закривають ліцензію і ви можете отримати офіційний сертифікат про ліквідацію компанії.

Під цей процес необхідно закласти достатню кількість часу, щонайменше місяць, максимум 16 тижнів у разі наявності співробітників, заборгованостей, штрафів, пропусків подання декларацій та інших індивідуальних ситуацій. З добрих новин, як ми згадали раніше, цей процес можна повністю делегувати і не бути прив'язаним до проживання на цей час в ОАЕ. На нашій консультації ми можемо заздалегідь зорієнтувати вас за кількістю необхідного часу.

Ми в Antwort Law працюємо з усіма юрисдикціями в ОАЕ, включаючи Mainland, та спеціалізуємося на коректній ліквідації бізнесів. Закриття компанії з нами вигідніше, ніж самостійно, тому що ви зможете уникнути штрафів, банів або підвищення вашого рейтингу в системах ризику оцінок, які неофіційно ведуть всі банки та організації в ОАЕ.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law