Как сократить корпоративный налог в ОАЭ в 2024 году?

С целью приведения налоговой политики в соответствие с международными стандартами и повышения прозрачности, в ОАЭ с 2023 года был введен корпоративный налог на прибыль. Налоговая ставка составляет 9% на доходы, превышающие 375,000 дирхамов (около 100,000 долларов США). Это нововведение существенно изменило налоговый ландшафт для бизнеса в стране. Международная юридическая компания Antwort Law предложит законные способы минимизации ваших налоговых обязательств в 2024 году, сохраняя при этом ваши конкурентные преимущества.

1. Исключение для малого бизнеса с доходами ниже порогового значения в 375,000 дирхамов (около 100,000 долларов США): такие компании освобождается от уплаты корпоративного налога, что позволяет государству поддерживать малые предприятия и стартапы, способствуя их росту и развитию.

2. Регистрация компании во фризон - один из самых эффективных способов избежать уплаты налога на прибыль в ОАЭ при условии генерации доходов за пределами ОАЭ.

Преимущества:

- Освобождение от корпоративного налога на прибыль;

- Возможность 100% иностранной собственности без необходимости местного партнера;

- Быстрый и менее бюрократический процесс по сравнению с регистрацией компании не во фризоне; 

- Свободное движение капитала и отсутствие ограничений на репатриацию прибыли;

- Высокоразвитая инфраструктура и поддержка бизнеса.

3. Структурирование бизнеса: 

• Создание холдинговой структуры: компания может создать холдинговую структуру, в которой головная компания владеет долями в нескольких дочерних компаниях. Дочерние компании могут быть зарегистрированы в разных юрисдикциях, что позволяет воспользоваться различными налоговыми режимами;
• Регистрация отдельных юридических лиц: международные и местные операции могут быть разделены на отдельные юридические лица; например, компания, занимающаяся экспортом, может зарегистрировать отдельное юридическое лицо в свободной экономической зоне для международных операций, и другое юридическое лицо в ОАЭ для местных операций; 
• Договорные отношения между юридическими лицами: разные юридические лица могут заключать между собой договоры на оказание услуг, продажу товаров и другие коммерческие операции, что позволяет гибко управлять доходами и расходами, распределяя их между различными компаниями.

4. Трансфертное ценообразование - важный инструмент для оптимизации налогообложения, при котором компании могут регулировать цены на товары и услуги, продаваемые между связанными юридическими лицами. 

• Определение методов трансфертного ценообразования: существуют различные методы трансфертного ценообразования такие как метод сопоставимых неконтролируемых цен (CUP), метод перепродажной цены (RPM), метод стоимости плюс (C+), и другие, выбор которых зависит от конкретной ситуации и характера транзакций между связанными лицами; 
• Документация и соответствие принципу "вытянутой руки": важно, чтобы все трансфертные цены соответствовали принципу "вытянутой руки", который требует, чтобы условия между связанными компаниями соответствовали условиям, которые имели бы место между независимыми компаниями в аналогичных обстоятельствах, для чего необходимо подготовить и поддерживать соответствующую документацию, подтверждающую обоснованность трансфертных цен;
• Анализ и мониторинг: регулярный анализ и мониторинг трансфертных цен позволяют компании своевременно корректировать свои внутренние цены, чтобы они соответствовали требованиям законодательства и изменяющимся рыночным условия.

5. Финансовое и налоговое планирование может существенно сократить налогооблагаемую базу, что включает в себя оптимизацию расходов, инвестиции в научные исследования и разработки, а также использование налоговых льгот и вычетов на амортизацию, обучение сотрудников, благотворительность и другие, предусмотренных законодательством ОАЭ, а также реструктуризация активов, например, продажа непрофильных активов и реинвестирование в прибыльные области. 

Хотя введение налога на прибыль в ОАЭ изменило налоговую ландшафт, существуют законные способы минимизации налоговых обязательств. Важно учитывать все аспекты и консультироваться с профессионалами, чтобы оптимально структурировать свой бизнес. Antwort Law готова предоставить всестороннюю поддержку и помощь в навигации по сложному налоговому законодательству ОАЭ. Обращайтесь к нашим экспертам для получения консультаций и разработки эффективных налоговых стратегий для вашего бизнеса.

Лидия Иванова