Як скоротити корпоративний податок в ОАЕ у 2024 році?

З метою приведення податкової політики у відповідність до міжнародних стандартів та підвищення прозорості, в ОАЕ з 2023 року було введено корпоративний податок на прибуток. Податкова ставка становить 9% на доходи, що перевищують 375 000 дирхамів (близько 100 000 доларів США). Це нововведення суттєво змінило податковий ландшафт для бізнесу у країні. Міжнародна юридична компанія Antwort Law запропонує законні способи мінімізації ваших податкових зобов'язань у 2024 році, зберігаючи при цьому конкурентні переваги.

1. Виняток для малого бізнесу з доходами нижче порогового значення в 375,000 дирхамів (близько 100,000 доларів США): такі компанії звільняється від сплати корпоративного податку, що дозволяє державі підтримувати малі підприємства та стартапи, сприяючи їхньому зростанню та розвитку.

2. Реєстрація компанії у фризон - один із найефективніших способів уникнути сплати податку на прибуток в ОАЕ за умови генерації доходів за межами ОАЕ.

Переваги:

- звільнення від корпоративного податку на прибуток;

- можливість 100% іноземної власності без необхідності місцевого партнера;

- швидкий та менш бюрократичний процес порівняно з реєстрацією компанії не у фризоні;

- вільний рух капіталу та відсутність обмежень на репатріацію прибутку;

- Високорозвинена інфраструктура та підтримка бізнесу.

3. Структурування бізнесу:

• Створення холдингової структури: компанія може створити холдингову структуру, у якій головна компанія володіє частками кількох дочірніх компаніях. Дочірні компанії можуть бути зареєстровані у різних юрисдикціях, що дозволяє скористатися різними податковими режимами;
• Реєстрація окремих юридичних: міжнародні та місцеві операції можуть бути поділені на окремі юридичні особи; наприклад, компанія, що займається експортом, може зареєструвати окрему юридичну особу у вільній економічній зоні для міжнародних операцій, та іншу юридичну особу в ОАЕ для місцевих операцій;
• Договірні відносини між юридичними особами: різні юридичні особи можуть укладати між собою договори надання послуг, продаж товарів та інші комерційні операції, що дозволяє гнучко керувати доходами та витратами, розподіляючи їх між різними компаніями.

4. Трансферне ціноутворення - важливий інструмент для оптимізації оподаткування, при якому компанії можуть регулювати ціни на товари та послуги, які продаються між пов'язаними юридичними особами.

• Визначення методів трансфертного ціноутворення: існують різні методи трансфертного ціноутворення, такі як метод зіставних неконтрольованих цін (CUP), метод перепродажної ціни (RPM), метод вартості плюс (C+) та інші, вибір яких залежить від конкретної ситуації та характеру транзакцій між пов'язаними особами;
• Документація та відповідність принципу "витягнутої руки": важливо, щоб усі трансфертні ціни відповідали принципу "витягнутої руки", який вимагає, щоб умови між пов'язаними компаніями відповідали умовам, які мали б місце між незалежними компаніями в аналогічних обставинах, для чого необхідно підготувати та підтримувати відповідну документацію, що підтверджує обґрунтованість трансфертних цін;
• Аналіз та моніторинг: регулярний аналіз та моніторинг трансфертних цін дозволяють компанії своєчасно коригувати свої внутрішні ціни, щоб вони відповідали вимогам законодавства та ринковим умовам, що змінюються.

5. Фінансове та податкове планування може суттєво скоротити базу оподаткування, що включає оптимізацію витрат, інвестиції в наукові дослідження та розробки, а також використання податкових пільг та відрахувань на амортизацію, навчання працівників, благодійність та інші, передбачені законодавством ОАЕ, а також реструктуризація активів, наприклад, продаж непрофільних активів та реінвестування у прибуткові області.

Хоча введення податку на прибуток в ОАЕ змінило податковий ландшафт, існують законні способи мінімізації податкових зобов'язань. Важливо враховувати всі аспекти та консультуватися з професіоналами, щоби оптимально структурувати свій бізнес. Antwort Law готова надати всебічну підтримку та допомогу у навігації за складним податковим законодавством ОАЕ. Звертайтеся до наших експертів для отримання консультацій та розробки ефективних податкових стратегій для вашого бізнесу.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law