Компания в Сингапуре – лучшая альтернатива ОАЭ?

Такой далёкий, но заманчивый Сингапур – стоит ли сегодня регистрировать компанию в этой стране?

Многие из ответов, содержащихся в этой статье, помогут вам самостоятельно принять решение. Считается ли Сингапур офшором? Есть ли в Сингапуре налоги и отчетность? Работает ли территориальный принцип налогообложения на практике и какова настоящая, реальная ставка корпоративного налога в Сингапуре? Можно ли вести бизнес в Сингапуре полностью удаленно и при этом получать выгоду от использования местных банков, платежек и государственных программ? Является ли компания в Сингапуре сильнейшим конкурентом для ОАЭ и других стран с выгодным налогообложением?

Сингапур имеет все предпосылки к тому, чтобы стать настоящей гаванью легкого и эффективного ведения бизнеса. Но это станет реальностью только для тех бизнесменов, кто сможет изучить местные правила из проверенных, достоверных источников, и учтет существующие «подводные камни», о которых умалчивает реклама в интернете.

Только за последние 4 года специалисты Antwort Law помогли клиентам открыть в Сингапуре 60+ компаний. Такие компании активно используются широким кругом бизнесменов, от стартапов и индивидуальных предпринимателей, до мировых гигантов из всех сфер бизнеса, включая IT, торговые, финансовые или криптокомпании. И мы рады поделиться с вами реальными лайфхаками, рассказав про преимущества, которые дает открытие и ведение бизнеса в Сингапуре.

Сингапур – офшор, или все-таки нет?

Держать интригу не будем, и сразу определимся с ответом: на сегодня Сингапур не является офшорной зоной в классическом понимании. Однако, он не утратил ряд очень полезных характеристик, которые ищут бизнесмены, решившие связаться с «оффшорной темой».

Небольшой экскурс в историю Сингапура и анализ «офшорного» вопроса поможет лучше понять, что же сейчас представляет из себя эта юрисдикция в качестве страны для ведения бизнеса.

В 2000-е годы Сингапур действительно значился в списках офшоров. Но после ряда реформ он стал абсолютно «белой», прозрачной и благонадежной страной». Сингапура нет в общепризнанных списках офшоров 2023 года – ни в списке офшоров ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), ни в списке налоговых убежищ Европейского парламента.

Благодаря продуманной политике властей Сингапура, его вывели из-под действия трех главных признаков офшоров, сохранив ключевые преимущества этой страны для международного бизнеса: 

1) Формально, Сингапур больше не попадает под основной признак всех офшорных территорий – освобождение нерезидентов, действующих в качестве предпринимателей на такой территории, от налогов, или предоставление им особых налоговых льгот.

В Сингапуре действует общий корпоративный налог на прибыль, ставка которого составляет 17%, хотя оплачивать его в полном размере вам, вероятнее всего, не придется. Есть и другие полезные особенности этого налога, о которых мы поговорим дальше, но со всей уверенностью можно сказать, что Сингапур не подпадает под этот «главный» признак офшоров.

2) Если обратить внимание на такой признак офшорных территорий, как отсутствие финансовой отчетности, то Сингапур и здесь больше не попадает в категорию офшоров. Отчетность в Сингапуре сдается ежегодно, и это обязательно для всех компаний. Требования к отчетности соответствуют общепринятым стандартам отрасли, а стоимость работы местных бухгалтеров вполне конкурентна.

3) Признаком офшоров также считается анонимность владения компаниями. Реестр компаний Сингапура остался закрытым, но он полностью контролируется на уровне регулятора. В том числе, в Сингапуре действуют четкие комплаенс-процедуры для всех собственников и директоров компаний, а в 2017 году заработал реестр контролирующих лиц (Бенефициарных собственников бизнеса).

При этом, законодательство Сингапура признает законную силу номинальных соглашений, что позволяет собственникам бизнеса без каких-либо опасений использовать номинальный сервис для своих компаний в Сингапуре.

Таким образом, используя компании Сингапура для ведения бизнеса, вы можете совершенно не беспокоиться о своей репутации, так как будете работаете через «белую», не офшорную, юрисдикцию. При этом, вы получите преимущества, которые раньше могли дать только офшоры.

Корпоративный налог в Сингапуре есть, но нужно ли его платить?

Как правило, первопричиной интереса бизнесменов к регистрации компаний в Сингапуре является «отсутствие налогов». Это часто обещает реклама в интернете, однако мы с вами уже знаем, что это не так. В Сингапуре действует общий налог на прибыль организаций (Сorporate tax). Его ставка составляет 17%, но в реальности компании платят гораздо меньше.

Давайте подробнее остановимся на вопросе корпоративного налогообложения в Сингапуре, чтобы понять, как на самом деле это работает.

Та самая реклама, что обещает «отсутствие налогов», обосновывает это территориальным принципом налогообложения в Сингапуре. Этот принцип действительно существует, но его практическое применение радикально отличается от рекламных заявлений. На столько отличается, что делает обещания об отсутствии налогов откровенной манипуляцией.

Например, ведение деятельности вне Сингапура, при которой компания имеет директора и/или счет в Сингапуре, уже не дает вам возможность на 100% обойти налог. Если вы решите использовать компанию вообще без привязок к Сингапуру, то рискуете потерять право считаться налоговым резидентом в этой стране. Как следствие, к вам будут применяться правила налогообложения той территории, где вы фактически находитесь и ведете свой бизнес. Существует и множество других нюансов, которые не позволят полностью избежать налогов на прибыль в Сингапуре.

Но вы можете совершенно законно уменьшить сумму оплачиваемых налогов, применив упомянутый территориальный принцип!

К этому процессу нужно подходить детально и скрупулёзно, привлекая местных специалистов по налогам для планирования своей деятельности, и тогда результат вас очень порадует. Большинству предпринимателей это позволяет снизить эффективную (реальную) ставку корпоративного налога с заявленных 17% до всего лишь 10%. Это одно из наиболее выгодных предложений в мире, ведь на каждый 1 миллион прибыли вы заплатите только 100 тысяч налогов.  

Если вы только запускаете стартап в Сингапуре, то можете получить еще более выгодное налогообложение. При относительно небольшой прибыли, эффективная ставка налога составит всего 5-8%. В первый год работы вашей компании вы сможете рассчитывать на полное освобождение от налога на первые 100 000 долларов США и дополнительно 50% освобождение от налога на следующие 200 000 долларов США. На второй и третий год работы это снижение ставки тоже будет применяться.

... До недавнего времени, однозначным победителем при сравнении ОАЭ и Сингапура с точки зрения выгодности налогов были Эмираты. Но сегодня, с введением в ОАЭ 9% налога для местных компаний, обязательной налоговой отчетности и сохранением ОАЭ в списке «серых» стран, ситуация серьезно изменилась. Имея эффективную налоговую ставку для бизнеса в пределах 10%, и для стартапов на уровне 5-8%, Сингапур сейчас занимает одну из лидирующих позиций среди всех «белых» и «серых» стран для ведения бизнеса. Теперь в соревновании между ОАЭ и Сингапуром чаша весов часто склоняется именно в пользу Сингапура, особенно с учетом дополнительных преимуществ, помимо налоговой нагрузки ... Владислав Макаренко, Управляющий партнер Antwort Law

Таким образом, можно однозначно утверждать, что территориальный принцип налогообложения автоматически не освободит вашу прибыль в Сингапуре от налогов. Но с умом применяя данный принцип, а также другие преимущества налогообложения в Сингапуре, вы получите ощутимое снижение налоговой нагрузки для вашего бизнеса.  

Документы и процедура регистрации компании в Сингапуре

Выгодное налогообложение Сингапура – только вершина айсберга из преимуществ для предпринимателей, которые есть у этой страны. Например, образцовое удобство регистрации и ведения бизнеса.

АКРА (госорган Сингапура, который отвечает за регистрацию компаний) обладает одной из самых передовых и эффективных систем в мире, что позволяет регистрировать компании в Сингапуре одним днем. Разумеется, это можно сделать удаленно и онлайн.

Так вы экономите время на формальностях, сможете сразу приступить к открытию счетов или заключению договоров. Еще это позволяет точно выбрать дату регистрации компании, что очень ценят многие азиатские бизнесмены, в культуре которых числа и даты имеют большое значение.

Требования к документам не меняются годами, все формы и отчетность подаются быстро и онлайн. Эффективность этих процессов обеспечивается лицензированными в Сингапуре секретарями, которые подают все документы через свой личный кабинет в АКРЕ. Налоговая служба и АКРА никогда не работают в режиме аврала и всегда отвечают на запросы, если таковые возникают.

... Сравнивая удобство регистрации и ведения бизнеса в ОАЭ и Сингапуре, нельзя не отметить ряд интересных моментов. В Сингапуре зарегистрировать компанию удаленно можно без каких-либо дополнительных условий и без приезда. В Эмиратах все значительно сложнее. По общему правилу, удаленно зарегистрировать локальную компанию в ОАЭ нельзя, а компании в фризонах (свободные экономические зоны ОАЭ) могут удаленно зарегистрировать только те лица, кто ранее посещал Эмираты и имеет в паспорте соответствующий штамп. Кроме того, выпуск сертификатов налогового резидентства в Сингапуре значительно проще, быстрее и дешевле, чем в ОАЭ. На самом деле, разница в стоимости выпуска и заверения многих документов в Сингапуре и эмиратах может измеряться четырехзначными суммами! ... Марина Макаренко, CEO Antwort Law

Государственные программы поддержки бизнеса в Сингапуре

Сингапур имеет разветвленную систему государственной поддержки бизнеса. Мы не будем описывать все существующие программы поддержки и развития в Сингапуре, остановимся только на самых популярных. И, прежде чем перейти к описательной части, отметим, что все приведенные программы реально работают.

Для крупных предпринимателей, которые решат развивать в Сингапуре свой существующий бизнес, государство организовало агентство Economic Development Board (EDB).

Стартапы, в свою очередь, могут подавать заявки на гранты через Entreprise Singapore. Большие возможности открываются компаниям с высокотехнологичными продуктами, но стоит побороться стартапам из любой сферы.

... В Сингапуре работают удобные программы для релокации, в которых могут участвовать и жители СНГ. Среди наиболее популярных: 1) Employment Pass – рабочая виза для высококвалифицированных специалистов, менеджеров, директоров и основателей компаний. По ней вы сможете жить и работать в Сингапуре от 1 до 2 лет и затем податься на ПМЖ, также привезти с собой членов семьи. Среди условий получения – определенный уровень заработной платы таких сотрудников, начиная с 5000 сингапурских долларов. Получив Employment Pass, вы автоматически станете налоговым резидентом Сингапура, где прогрессирующая ставка персонального налога является одной из самых выгодных в мире. 2) S pass – рабочая виза для сотрудников средней квалификации. Эта программа предусматривает ограниченное количество квот на компанию. Заработная плата должны быть не менее 3000 сингапурских долларов.  3) Entrepreneur Pass (EntrePass) предназначена для предпринимателей.  ... Лидия Иванова, Международный юрист Antwort Law

Благодаря эффективному государственному аппарату и мощными государственными программами поддержки бизнеса, Сингапур создал настоящую бизнес-экосистему. Вы можете быть стартапом или состоявшимся бизнесом, можете быть инвестором или собственником, торговой или IT компанией - для каждого бизнеса в Сингапуре были созданы максимально благоприятные условия.

Банки и платежные системы Сингапура

Каждый бизнесмен, работающий с иностранными компаниями, знает цену качественного банкинга.

Сегодня иметь возможность открыть счет в стране регистрации компании сама по себе стала роскошью для многих. И Сингапур эту возможность, безусловно, дает. Разумеется, для этого нужно будет выполнить несколько условий, но мы в Antwort Law с гордостью утверждаем – каждая из 60+ открытых нами за последние 4 года компаний в Сингапуре пользуется одним или даже несколькими банковскими счетами, открытыми в банках Сингапура.

Диджитализированное банковское обслуживание и удобная банковская система – это все норма в Сингапуре. Местные банки позволяют иметь мультивалютные счета и делать любые транзакции в разные страны мира. Надежными, топовыми банками для открытия бизнес счетов в Сингапуре считаются Банки DBS, Anext, Green Link Digital Bank, OCBC и Trust bank. Существует и большое множество платежных систем, которые готовы принимать на обслуживание самые разные типы бизнеса.

В Сингапуре нет законодательных ограничений на движение капиталов с и на территорию страны. Приятным фактором является отсутствие валютного контроля. Также у Сингапура есть программы по льготному кредитованию, которые включают специальные займы и страхование кредитных рисков для бизнеса.

Как участник Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), Сингапур обязан осуществлять меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Банки Сингапура в меру требовательны, но это дает им конкурентные преимущества среди всех мировых банков. Их требования всегда можно выяснить и выполнить, если вы на связи с вашим банковским менеджером.

Банки Сингапура дают возможность быть всегда на связи со своим банкиром и отвечать на его запросы удаленно, любым удобным способом связи, и даже согласовывать нужные транзакции заранее в режиме онлайн.

Стоит ли регистрировать компанию в Сингапуре?

Сингапур давно перестал быть офшором, и сегодня является «белой» юрисдикцией с безупречной репутацией. Ему заслуженно удалось стать одной из самых наиболее выгодных стран для ведения бизнеса в сфере IT, инноваций, торговли и производства, и, в особенности, для перспективных стартапов из любой сферы.

Открытие компании в Сингапуре — это не только стратегическое решение для оптимизации налоговой нагрузки, но и шаг к государственной поддержке вашего бизнеса. Сингапур предлагает предпринимателям уникальное сочетание низких налогов, высокой степени прозрачности, бизнес-ориентированной государственной и банковской системы. С учетом таких неоспоримых плюсов, а также введенной в ОАЭ 9% ставкой корпоративного налога, Сингапур превратился в очень реального конкурента Объединённым Арабским Эмиратам.

Рассмотрите Сингапур как страну для регистрации вашего бизнеса, а специалисты Antwort Law с удовольствием ответят на все ваши вопросы! Наши сотрудники физически находится в Сингапуре и готовы сопровождать вас лично на каждом этапе реализации вашего проекта. Запишитесь к нам на консультацию, и мы подготовим для вас пошаговый план регистрации и сопровождения бизнеса в Сингапуре.

Диана Гулевская

Партнер
Antwort Law