Компанія в Сінгапурі – найкраща альтернатива ОАЕ?

Такий далекий, але привабливий Сінгапур – чи варто сьогодні реєструвати компанію у цій країні?

Багато відповідей, які містяться в цій статті, допоможуть вам самостійно прийняти рішення. Чи вважається Сінгапур офшором? Чи є в Сінгапурі податки та звітність? Чи працює територіальний принцип оподаткування на практиці і яка реальна реальна ставка корпоративного податку в Сінгапурі? Чи можна вести бізнес у Сінгапурі повністю віддалено і при цьому отримувати вигоду від використання місцевих банків, платіжок та державних програм? Чи є компанія у Сінгапурі найсильнішим конкурентом для ОАЕ та інших країн із вигідним оподаткуванням?

Сінгапур має всі передумови для того, щоб стати справжньою гаванню легкого та ефективного ведення бізнесу. Але це стане реальністю тільки для тих бізнесменів, хто зможе вивчити місцеві правила з перевірених, достовірних джерел, і врахує «підводні камені», про які замовчує реклама в інтернеті.

Лише за останні 4 роки фахівці Antwort Law допомогли клієнтам відкрити у Сінгапурі 60+ компаній. Такі компанії активно використовуються широким колом бізнесменів, від стартапів та індивідуальних підприємців до світових гігантів з усіх сфер бізнесу, включаючи IT, торгові, фінансові чи криптокомпанії. І ми раді поділитися з вами реальними лайфхаками, розповівши про переваги, які дає відкриття та ведення бізнесу у Сінгапурі.

Сінгапур - офшор, чи все-таки ні?

Тримати інтригу не будемо, і одразу визначимося з відповіддю: сьогодні Сінгапур не є офшорною зоною в класичному розумінні. Однак він не втратив низку дуже корисних характеристик, які шукають бізнесмени, які вирішили зв'язатися з «офшорною темою».

Невеликий екскурс в історію Сінгапуру та аналіз «офшорного» питання допоможе краще зрозуміти, що ж зараз являє собою цю юрисдикцію як країну для ведення бізнесу.

У 2000-ті роки Сінгапур справді значився у списках офшорів. Але після низки реформ він став абсолютно «білою», прозорою та благонадійною країною». Сінгапуру немає у загальновизнаних списках офшорів 2023 року – ні у списку офшорів ОЕСР (Організації економічного співробітництва та розвитку), ні у списку податкових притулків Європейського парламенту.

Завдяки продуманій політиці влади Сінгапуру його вивели з-під дії трьох головних ознак офшорів, зберігши ключові переваги цієї країни для міжнародного бізнесу:

1) Формально, Сінгапур більше не підпадає під основну ознаку всіх офшорних територій – звільнення нерезидентів, які діють як підприємці на такій території, від податків, або надання їм особливих податкових пільг.

У Сінгапурі діє загальний корпоративний податок на прибуток, ставка якого становить 17%, хоча оплачувати його в повному розмірі вам, найімовірніше, не доведеться. Є й інші корисні особливості цього податку, про які ми поговоримо далі, але з упевненістю можна сказати, що Сінгапур не підпадає під цю «головну» ознаку офшорів.

2) Якщо звернути увагу на таку ознаку офшорних територій як відсутність фінансової звітності, то Сінгапур і тут більше не потрапляє до категорії офшорів. Звітність у Сінгапурі здається щорічно, і це є обов'язковим для всіх компаній. Вимоги до звітності відповідають загальноприйнятим стандартам галузі, а вартість місцевих бухгалтерів цілком конкурентна.

3) Ознакою офшорів також вважається анонімність володіння компаніями. Реєстр компаній Сінгапуру залишився закритим, але повністю контролюється на рівні регулятора. У тому числі, у Сінгапурі діють чіткі комплаєнс-процедури для всіх власників та директорів компаній, а у 2017 році запрацював реєстр контролюючих осіб (Бенефіціарних власників бізнесу).

При цьому законодавство Сінгапуру визнає законну силу номінальних угод, що дозволяє власникам бізнесу без жодних побоювань використовувати номінальний сервіс для своїх компаній у Сінгапурі.

Таким чином, використовуючи компанії Сінгапуру для ведення бізнесу, ви можете абсолютно не турбуватися про свою репутацію, оскільки будете працювати через «білу», не офшорну, юрисдикцію. При цьому ви отримаєте переваги, які раніше могли дати тільки офшори.

Корпоративний податок у Сінгапурі є, але чи потрібно його сплачувати?

Як правило, першопричиною інтересу бізнесменів до реєстрації компаній у Сінгапурі є відсутність податків. Це часто обіцяє реклама в інтернеті, проте ми з вами вже знаємо, що це не так. У Сінгапурі діє загальний прибуток організацій (Сorporate tax). Його ставка становить 17%, але насправді компанії платять набагато менше.

Зупинімося докладніше на питанні корпоративного оподаткування в Сінгапурі, щоб зрозуміти, як насправді це працює.

Та реклама, що обіцяє «відсутність податків», обґрунтовує це територіальним принципом оподаткування в Сінгапурі. Цей принцип справді існує, але його практичне застосування радикально відрізняється від рекламних заяв. Так відрізняється, що робить обіцянки про відсутність податків відвертою маніпуляцією.

Наприклад, ведення діяльності поза Сінгапуром, при якій компанія має директора та/або рахунок у Сінгапурі, вже не дає вам можливість на 100% обійти податок. Якщо ви вирішите використовувати компанію взагалі без прив'язок до Сінгапуру, то ризикуєте втратити право вважатися податковим резидентом у цій країні. Як наслідок, до вас будуть застосовуватись правила оподаткування тієї території, де ви фактично перебуваєте та ведете свій бізнес. Існує і безліч інших нюансів, які не дозволять повністю уникнути податків на прибуток у Сінгапурі.

Але ви можете цілком законно зменшити суму сплачуваних податків, застосувавши згаданий територіальний принцип!

До цього процесу потрібно підходити детально та скрупульозно, залучаючи місцевих спеціалістів із податків для планування своєї діяльності, і тоді результат вас дуже порадує. Більшості підприємців це дозволяє знизити ефективну (реальну) ставку корпоративного податку із заявлених 17% до лише 10%. Це одна з найвигідніших пропозицій у світі, адже на кожен 1 мільйон прибутку ви заплатите лише 100 тисяч податків.

Якщо ви тільки запускаєте стартап у Сінгапурі, то можете отримати ще вигідніше оподаткування. За відносно невеликого прибутку ефективна ставка податку складе всього 5-8%. У перший рік роботи вашої компанії ви зможете розраховувати на повне звільнення від податку на перші 100 000 доларів США та додатково 50% звільнення від податку на наступні 200 000 доларів США. На другий та третій рік роботи це зниження ставки теж застосовуватиметься.

... Донедавна однозначним переможцем при порівнянні ОАЕ та Сінгапуру з точки зору вигідності податків були Емірати. Але сьогодні, із запровадженням в ОАЕ 9% податку для місцевих компаній, обов'язковою податковою звітністю та збереженням ОАЕ у списку «сірих» країн, ситуація серйозно змінилася. Маючи ефективну податкову ставку для бізнесу в межах 10% і для стартапів на рівні 5-8%, Сінгапур зараз займає одну з лідируючих позицій серед усіх «білих» та «сірих» країн для ведення бізнесу. Тепер у змаганні між ОАЕ та Сінгапуром чаша терезів часто схиляється саме на користь Сінгапуру, особливо з урахуванням додаткових переваг, крім податкового навантаження. Владислав Макаренко, Керуючий партнер Antwort Law

Варто також відзначити, що прибуток Сінгапурської компанії оподатковується лише на одному рівні – на рівні самої компанії. Це означає, що податок ви сплатите один раз, і при виплаті дивідендів нічого доплачувати не потрібно, що також є величезною перевагою.
Таким чином можна однозначно стверджувати, що територіальний принцип оподаткування автоматично не звільнить ваш прибуток у Сінгапурі від податків. Але розумно застосовуючи цей принцип, а також інші переваги оподаткування в Сінгапурі, ви отримаєте відчутне зниження податкового навантаження для вашого бізнесу.

Документи та процедура реєстрації компанії в Сінгапурі

Вигідне оподаткування Сінгапуру – лише вершина айсберга із переваг для підприємців, які є у цієї країни. Наприклад, зразкова зручність реєстрації та ведення бізнесу.

АКРА (держорган Сінгапуру, який відповідає за реєстрацію компаній) має одну з найпередовіших та найефективніших систем у світі, що дозволяє реєструвати компанії в Сінгапурі одним днем. Зрозуміло, це можна зробити віддалено та онлайн.

Так ви заощаджуєте час на формальностях, зможете відразу приступити до відкриття рахунків або укладання договорів. Ще це дозволяє точно вибрати дату реєстрації компанії, що дуже цінують багато азіатських бізнесменів, у культурі яких числа та дати мають велике значення.

Вимоги до документів не змінюються роками, всі форми та звітність подаються швидко та онлайн. Ефективність цих процесів забезпечується ліцензованими в Сінгапурі секретарями, які подають усі документи через свій особистий кабінет в АКРІ. Податкова служба та АКРА ніколи не працюють у режимі авралу і завжди відповідають на запити, якщо такі виникають.

Отримання копій корпоративних документів, завірення будь-яких форм чи замовлення сертифікатів про податкове резидентство компаній коштують недорого, а головне – це не вимагає багато часу. У 2021 році Сінгапур приєднався до міжнародної конвенції про Апостиль, що дуже спростило процес завірення документів, які планується використати в інших странах.

... Порівнюючи зручність реєстрації та ведення бізнесу в ОАЕ та Сінгапурі, не можна не відзначити низку цікавих моментів. У Сінгапурі зареєструвати компанію можна без будь-яких додаткових умов і без приїзду. В Еміратах все значно складніше. За загальним правилом, віддалено зареєструвати локальну компанію в ОАЕ не можна, а компанії у фризонах (вільні економічні зони ОАЕ) можуть віддалено зареєструвати лише ті особи, хто раніше відвідував Емірати та має у паспорті відповідний штамп. Крім того, випуск сертифікатів податкового резидентства в Сінгапурі значно простіше, швидше та дешевше, ніж в ОАЕ. Насправді, різниця у вартості випуску та завірення багатьох документів у Сінгапурі та еміратах може вимірюватись чотиризначними сумами! ... Марина Макаренко, CEO Antwort Law

Що ще вам потрібно знати про реєстрацію та ведення бізнесу в Сінгапурі? Згідно з рейтингом Світового Банку «Doing Business», який визначає легкість ведення бізнесу (зокрема, враховуючи простоту його реєстрації), Сінгапур посідає 2 місце у всьому світі. На нашу думку, абсолютно заслужено.

Державні програми підтримки бізнесу у Сінгапурі

Сінгапур має розгалужену систему державної підтримки бізнесу. Ми не будемо описувати всі існуючі програми підтримки та розвитку в Сінгапурі, зупинимося лише на найпопулярніших. І перш ніж перейти до описової частини, зазначимо, що всі наведені програми реально працюють.

Для великих підприємців, які вирішать розвивати в Сінгапурі свій бізнес, держава організувала агентство Economic Development Board (EDB).

Стартапи можуть подавати заявки на гранти через Entreprise Singapore. Великі можливості відкриваються компаніям із високотехнологічними продуктами, але варто поборотися стартапам із будь-якої сфери.

Для IT бізнесменів, а також сфери R&D, будуть привабливі програми із захисту інтелектуальних прав та можливість за комфортними цінами розширювати інтелектуальні права на свої продукти та технології за Мадридським протоколом у різних країнах світу.

... У Сінгапурі працюють зручні програми для релокації, в яких можуть брати участь і мешканці СНД. Серед найпопулярніших: 1) Employment Pass – робоча віза для висококваліфікованих фахівців, менеджерів, директорів та засновників компаній. По ній ви зможете жити і працювати в Сінгапурі від 1 до 2 років і потім податись на ПМП, також привезти з собою членів сім'ї. Серед умов отримання – певний рівень заробітної плати таких співробітників, починаючи з 5000 сінгапурських доларів. Отримавши Employment Pass, ви автоматично станете податковим резидентом Сінгапуру, де прогресуюча ставка персонального податку є однією з найвигідніших у світі. 2) S pass – робоча віза для працівників середньої кваліфікації. Ця програма передбачає обмежену кількість квот на компанію. Заробітна плата має бути не менше 3000 сінгапурських доларів. 3) Entrepreneur Pass (EntrePass) призначений для підприємців. ... Лідія Іванова, Міжнародний юрист Antwort Law

Приватні Інвестори та фонди теж охоче вкладають гроші у сінгапурський бізнес. На це є дві причини: по-перше, гнучка законодавча база для запровадження інвестицій у бізнес, а по-друге, високий рівень захисту інтелектуальної власності та розробок. Інвестори вкладають кошти в Сінгапурські стартапи, оскільки максимально захищені з боку держави та закону.
Завдяки ефективному державному апарату та потужним державним програмам підтримки бізнесу, Сінгапур створив справжню бізнес-екосистему. Ви можете бути стартапом або бізнесом, що відбувся, можете бути інвестором або власником, торговою або IT компанією - для кожного бізнесу в Сінгапурі були створені максимально сприятливі умови.

Банки та платіжні системи Сінгапуру

Кожен бізнесмен, який працює з іноземними компаніями, знає ціну якісного банкінгу.

Сьогодні мати можливість відкрити рахунок у країні реєстрації компанії сама по собі стала розкішшю для багатьох. І Сінгапур цю можливість, безперечно, дає. Зрозуміло, для цього потрібно буде виконати кілька умов, але ми в Antwort Law з гордістю стверджуємо – кожна з 60+ відкритих нами за останні 4 роки компаній у Сінгапурі користується одним або кількома банківськими рахунками, відкритими в банках Сінгапуру.

Диджиталізоване банківське обслуговування та зручна банківська система – це все норма у Сінгапурі. Місцеві банки дозволяють мати мультивалютні рахунки та робити будь-які транзакції до різних країн світу. Надійними, топовими банками для відкриття бізнес-рахунків у Сінгапурі вважаються Банки DBS, Anext, Green Link Digital Bank, OCBC та Trust bank. Існує і безліч платіжних систем, які готові приймати на обслуговування різні типи бізнесу.

У Сінгапурі немає законодавчих обмежень на рух капіталів і на територію країни. Приємним чинником є відсутність валютного контролю. Також Сінгапур має програми з пільгового кредитування, які включають спеціальні позики та страхування кредитних ризиків для бізнесу.

Як учасник Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), Сінгапур зобов'язаний вживати заходів щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Банки Сінгапуру в міру вимогливі, але це дає конкурентні переваги серед усіх світових банків. Їхні вимоги завжди можна з'ясувати та виконати, якщо ви на зв'язку з вашим банківським менеджером.

Банки Сінгапуру дають можливість завжди бути на зв'язку зі своїм банкіром і відповідати на його запити віддалено, будь-яким зручним способом зв'язку, і навіть узгоджувати потрібні транзакції заздалегідь в режимі онлайн.

Чи варто реєструвати компанію у Сінгапурі?

Сінгапур давно перестав бути офшором і сьогодні є «білою» юрисдикцією з бездоганною репутацією. Йому заслужено вдалося стати однією з найвигідніших країн для ведення бізнесу у сфері IT, інновацій, торгівлі та виробництва, і особливо для перспективних стартапів з будь-якої сфери.

Відкриття компанії в Сінгапурі – це не лише стратегічне рішення для оптимізації податкового навантаження, а й крок до державної підтримки вашого бізнесу. Сінгапур пропонує підприємцям унікальне поєднання низьких податків, високого рівня прозорості, бізнес-орієнтованої державної та банківської системи. З урахуванням таких незаперечних плюсів, а також запровадженої в ОАЕ 9% ставкою корпоративного податку, Сінгапур перетворився на дуже реального конкурента Об'єднаним Арабським Еміратам.

Розгляньте Сінгапур як країну для реєстрації вашого бізнесу, а фахівці Antwort Law із задоволенням дадуть відповідь на всі ваші питання! Наші співробітники фізично перебувають у Сінгапурі та готові супроводжувати вас особисто на кожному етапі реалізації вашого проекту. Запишіться до нас на консультацію, і ми підготуємо вам покроковий план реєстрації та супроводу бізнесу в Сінгапурі.

Діана Гулевська

Партнер
Antwort Law