Новые правила банковских переводов для компаний из ЕС с «российским» участием

18 декабря 2023 года Европейский Союз принял свой 12-й пакет санкций, который включает новую статью 5r в Регламент Совета (ЕС) No 833/2014 от 31 июля 2014 года. Antwort Law рассказывает какие дополнительные обязательства вводит ЕС по отчетности для организаций, каким-либо образом связанных с Россией. 

С 1 мая 2024 года компании, зарегистрированные в ЕС и находящиеся в прямой или косвенной собственности более чем на 40% у российских лиц, должны ежеквартально сообщать о любых переводах средств из ЕС, превышающих 100 000 евро. Эти отчеты должны подаваться компетентному органу государства-члена, в котором они зарегистрированы, в течение двух недель после окончания каждого квартала.

Тоже касается и кредитных и финансовых учреждений, которые с 1 июня 2024 года обязаны сообщать в компетентные органы государства-члена информацию обо всех переводах средств из ЕС, превышающих 100 000 евро, осуществленных такими компаниями. Отчеты должны подаваться в течение двух недель после окончания каждого полугодия. 

Давайте для начала определимся что такое «российское лицо». Под этим определением, согласно закону, понимается:

1) Юридическое лицо или организация, зарегистрированная в России;

2) Гражданин России;

3) Физическое лицо, проживающее в России.

Важно отметить, что это требование применяется и к лицам с двойным гражданством, включая гражданство России и ЕС.

Теперь перейдем к объекту отчетности – переводам. 

Под отчетными переводами закон определяет все переводы средств из ЕС, независимо от направления, включая переводы в страны G7 и другие партнерские государства. Под «средствами» понимаются различные финансовые активы и выгоды, такие как:

- Наличные деньги, чеки, денежные переводы и другие платежные инструменты;

- Депозиты, остатки на счетах, долги и долговые обязательства

- Ценные бумаги, акции, облигации, варранты и производные контракты.

- Проценты, дивиденды и другие доходы.

- Кредиты, гарантии и другие финансовые обязательства.

- Аккредитивы, коносаменты и другие документы, подтверждающие право на средства.

Итак, еще раз определимся со сроками: 

Первый отчет для обязанных компаний: до 1 мая 2024 года, охватывающий период с 1 января 2024 года по 31 марта 2024 года.

Первый отчет для кредитных и финансовых учреждений: после 1 июля 2024 года.

Предупреждаем, что требования к отчетности могут варьироваться в разных государствах-членах ЕС, поэтому необходимо соблюдать местные рекомендации.

...Какие дополнительные последствия новых санкций можно ожидать на практике? Помимо усложнения отчетности следует однозначно ожидать такие последствия: Открыть новые счета для компаний с “российским участием” станет еще сложнее. Будет массово закрываться уже открытые банковские счета для компаний с российским участием.  Это прямо не предусмотрено новым санкционным пакетом, но такая реакция со стороны банков вполне ожидаема.  Финансовые учреждения, помимо дополнительной отчетности, будут ответственны за контроль над соблюдением нового санкционного режима, что сделает открытие и ведение счетов для клиентов с российским участием просто “неинтересным” для них... Владислав Макаренко, Управляющий партнер Antwort Law