Публікація
Нові правила банківських переказів для компаній з ЄС із «російською» участю
18 грудня 2023 року Європейський Союз ухвалив свій 12-й пакет санкцій, який включає нову статтю 5r до Регламенту Ради (ЄС) No 833/2014 від 31 липня 2014 року. Antwort Law розповідає, які додаткові зобов'язання вводить ЄС за звітністю для організацій, якимось чином пов'язаних з Росією.
З 1 травня 2024 року компанії, зареєстровані в ЄС і які перебувають у прямій чи непрямій власності більш ніж на 40% у російських осіб, мають щокварталу повідомляти про будь-які перекази коштів з ЄС, що перевищують 100 000 євро. Ці звіти мають подаватися компетентному органу держави-члена, в якому вони зареєстровані, протягом двох тижнів після закінчення кожного кварталу.
Також стосується і кредитних та фінансових установ, які з 1 червня 2024 року зобов'язані повідомляти до компетентних органів держави-члена інформацію про всі перекази коштів з ЄС, що перевищують 100 000 євро, здійснених такими компаніями. Звіти повинні подаватись протягом двох тижнів після закінчення кожного півріччя.
Давайте спочатку визначимося що таке «російське обличчя». Під цим визначенням, згідно із законом, розуміється:
1) Юридична особа чи організація, зареєстрована у Росії;
2) Громадянин Росії;
3) Фізична особа, яка проживає в Росії.
Важливо, що ця вимога застосовується і до осіб з подвійним громадянством, включаючи громадянство Росії та ЄС.
Тепер перейдемо до об'єкту звітності – переказів.
Під звітними переказами закон визначає всі перекази коштів з ЄС, незалежно від спрямування, включаючи перекази до країн G7 та інших партнерських держав. Під «засобами» розуміються різні фінансові активи та вигоди, такі як:
- готівкові гроші, чеки, грошові перекази та інші платіжні інструменти;
- Депозити, залишки на рахунках, борги та боргові зобов'язання
- Цінні папери, акції, облігації, варранти та похідні контракти.
- відсотки, дивіденди та інші доходи.
- кредити, гарантії та інші фінансові зобов'язання.
- акредитиви, коносаменти та інші документи, що підтверджують право на кошти.
Отже, ще раз визначимося із термінами:
Перший звіт для зобов'язаних компаній: до 1 травня 2024 року, що охоплює період із 1 січня 2024 року по 31 березня 2024 року.
Перший звіт для кредитних та фінансових установ: після 1 липня 2024 року.
Попереджаємо, що вимоги до звітності можуть змінюватись у різних державах-членах ЄС, тому необхідно дотримуватися місцевих рекомендацій.
Юридична компанія Antwort Law готова надати повний супровід у процесі виконання нових вимог ЄС. Ми пропонуємо допомогу у зборі та підготовці необхідних звітів, консультування з питань відповідності новим правилам та забезпечуємо юридичну підтримку на всіх етапах. Зв'яжіться з нами для отримання професійної консультації та дотримання всіх регуляторних вимог.
Лідія Іванова
Міжнародний юрист
Antwort Law
FAQ
Які компанії зобов'язані звітувати про перекази коштів за новими правилами ЄС?
З 1 травня 2024 року всі компанії, зареєстровані в ЄС і більше ніж на 40% власні російськими особами, зобов'язані щоквартально повідомляти про перекази коштів з ЄС, що перевищують 100 000 євро. Це правило також застосовується до кредитних та фінансових установ, які з 1 червня 2024 року повинні звітувати про такі перекази кожні півроку.
Які види фінансових активів підлягають звітуванню за новими правилами?
Звітуванню підлягають усі перекази коштів з ЄС, включаючи:
- Готівка, чеки, грошові перекази та інші платіжні інструменти.
- Депозити, залишки на рахунках, борги та боргові зобов'язання.
- Цінні папери, акції, облігації, варранти та похідні контракти.
- Відсотки, дивіденди та інші доходи.
- Кредити, гарантії та інші фінансові зобов'язання.
- Акредитиви, коносаменти та інші документи, що підтверджують право на кошти.