Оффшоры: стоит ли регистрировать в 2024 году?

В 2024 году тема оффшорных компаний продолжает быть в центре внимания предпринимателей и инвесторов по всему миру из-за оптимизации налогов, конфиденциальности и упрощенной корпоративной отчетности таких структур. Однако глобальные изменения в международном налоговом регулировании и политике прозрачности вынуждают переосмыслить стратегии ведения бизнеса через оффшоры. Antwort Law имеет большой опыт работы с оффшорными юрисдикциями и мы с радостью расскажем вам какие факторы следует учитывать в 2024 году, прежде чем принимать решение о регистрации такой компании.

Классические примеры оффшорных юрисдикций включают Британские Виргинские острова, Багамы, Сейшельские острова, Каймановы острова, где установлены нулевые ставки налога на прибыль для иностранных компаний. Также некоторые оффшоры все еще обеспечивают высокий уровень конфиденциальности для своих владельцев и во многих случаях оффшорные компании сталкиваются с меньшим количеством регуляторных требований по сравнению с компаниями в юрисдикциях с высокими налогами. 

Однако с начала 2010-х годов мировое сообщество значительно активизировало усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег через оффшорные счета и компании. Два ключевых момента в этой борьбе стали введение Общего стандарта отчетности (CRS) и разработка Плана действий по предотвращению эрозии налоговой базы и переносу прибылей (BEPS).

Общий стандарт отчетности (CRS)

CRS, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и впервые принятый в 2014 году, нацелен на автоматический международный обмен информацией о финансовых счетах между странами. К 2024 году более 100 юрисдикций присоединились к соглашению, обязуясь ежегодно обмениваться информацией о счетах, включая сведения о счетах иностранцев, балансах и доходах от активов. Это позволяет налоговым органам получать данные о за границей хранимых активах своих налогоплательщиков, существенно усложняя использование оффшоров для уклонения от налогов.

План действий BEPS

План действий по BEPS был представлен ОЭСР в 2013 году как ответ на уклонение от уплаты налогов крупными многонациональными корпорациями через использование "лазеек" в международном налоговом законодательстве. Проект BEPS предложил 15 действий для устранения разрывов и несоответствий, позволяющих компаниям переносить прибыли в низконалоговые юрисдикции. Среди ключевых аспектов — ужесточение правил о том, какие бизнес-структуры считаются "экономически обоснованными", и введение требований к раскрытию информации о структуре собственности компаний для предотвращения использования сложных схем для уклонения от налогов.

Эти международные инициативы привели к ужесточению регулирования оффшорных юрисдикций, требуя от них повышения прозрачности и сотрудничества с налоговыми органами других стран. В результате, для многих компаний и частных лиц стало сложнее использовать оффшоры для сокрытия доходов или активов от налоговых органов своей страны.

Какие вы несете риски как собственник оффшорной компании в 2024 году?

1) Банковские: наш опыт подтверждает, что стало крайне сложно открыть банковский счет такой компании. Банки подвергаются давлению со стороны регулирующих органов, требующих более строгого соблюдения мер по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT), что приводит к ужесточению процедур KYC (знай своего клиента). В результате, они становятся более избирательными в работе с оффшорными компаниями, что может привести к отказам в открытии счетов или их закрытию без предварительного уведомления.

2) Репутационные: репутация компании — один из ключевых активов, и ведение бизнеса через оффшорные юрисдикции может негативно сказаться на общественном восприятии и доверии к компании, особенно в условиях усиленного внимания к прозрачности финансовых операций и борьбе с уклонением от уплаты налогов. Критика в адрес компаний, использующих оффшорные схемы, может исходить как от общественности и СМИ, так и от партнеров и клиентов, что существенно ухудшит бизнес-отношения и может привести к потере доходов.

3) Юридические: международное налоговое законодательство и регулирование оффшорных зон постоянно меняются, что создает юридические риски для компаний. Например, страны G20 и ОЭСР активно работают над закрытием лазеек в налоговом законодательстве, которые позволяют оффшорным компаниям минимизировать налоговые обязательства. Введение глобального минимального налога для многонациональных корпораций, предложенное ОЭСР в 2021 году, может существенно сократить преимущества налоговой оптимизации через оффшоры. Компании, использующие оффшорные схемы, могут столкнуться с необходимостью пересмотра своих налоговых стратегий, что повлечет за собой дополнительные затраты и сложности.

4) Финансовая нестабильность: оффшорные финансовые центры зачастую находятся в маленьких странах или территориях, которые могут быть уязвимы перед финансовыми кризисами и политической нестабильностью. Например, Кипрский финансовый кризис в 2012-2013 годах серьезно повлиял на компании и инвесторов, которые использовали кипрские банки для оффшорных операций. Риск политических изменений или финансовых потрясений может привести к заморозке активов или их потере, что делает оффшорные юрисдикции потенциально рискованными для долгосрочного хранения капитала.

В 2024 году решение о регистрации оффшорной компании должно базироваться на тщательном анализе всех "за" и "против". Важно учитывать не только налоговые и операционные преимущества, но и репутационные риски, а также потенциальные сложности с международным налоговым регулированием. Если вы заинтересованы в оффшорах, обязательно получите консультацию у профессионалов в области международного налогового планирования и юридических услуг, чтобы обеспечить соответствие выбранной стратегии текущим требованиям и будущим тенденциям. Antwort Law - юридическая компания с многолетним опытом в области международного налогового планирования и корпоративного права, предлагающая комплексные услуги для тех, кто рассматривает возможность регистрации оффшорной компании.

Лидия Иванова