Топ 5 налоговых мега трендов будущего десятилетия: обзор Antwort Law для самых дальновидных предпринимателей

Каждый день в своей практике мы сталкиваемся с большим количеством информации, сигналов и событий из международных бизнесов наших клиентов. На основе всех кейсов, консультаций, разборов ситуаций и выстраивания структур мы выделили основные мировые тенденции для предпринимателей и для нас, как их партнеров, в выстраивании успешно работающих, и не на одном рынке, компаний.  

Уже прошли времена легкого банковского комплаенса, оффшоров и «мутных» разнообразных схем, и в последние годы активно наступает период санкций, глобальных геополитических конфликтов, жесткого регулирования, когда выживут и процветать будут только тщательно спланированные, подготовленные и грамотные структуры и их владельцы. Уже намного меньше к нам обращаются с запросами – «где дешевле всего открыть компанию», сейчас главный вопрос не в выборе самой экономичной юрисдикции, а в выстраивании всей схемы работы бизнеса: где находится капитал, где - управление, где - риски, а где - защита. Ниже расписана наша карта возможностей: куда движется мир, где ужесточение неизбежно, а где формируются новые окна для устойчивого международного бизнеса.

1. Мир больше не делится на «офшоры» и «не офшоры»

Действительно раньше имело смысл регистрировать компанию в офшоре и держать на нем бизнес, а в остальных неоффшорных юрисдикциях вести часть дел «в белую» для получения ВНЖ или паспорта. За последние годы большинство юрисдикций значительно ужесточили требования к отчетностям, расширили обмен налоговой информацией и усилили контроль за пассивными доходами и холдингами, поэтому теперь все эти оффшорные юрисдикции токсичны для банков, инвесторов, партнеров, государственных органов. Актуальное деление идёт по другим критериям, а именно:

• есть ли реальное экономическое присутствие (сабстенс, substance)
• где принимаются управленческие решения
• насколько структура соответствует международным стандартам прозрачности
• способен ли бизнес пережить банковскую и налоговую проверку.

2. Новые центры капитала – Ближний Восток, Азия и Африка

ОАЭ в последние годы все чаще становится «прибежищем» многих предпринимателей, спасающих свои капиталы и доходы от все увеличивающихся налогов в их странах. Эта и другие развитые страны Ближнего Востока изо всех сил стараются стать новой опорой для глобального капитала, вводя налоговые преференции, льготы, режимы и всячески поддерживая бизнес. Сейчас правительство ОАЭ, стараясь как можно скорее стать полноценным зрелым игроком в мировой финансовой системе, усиляет банковский комплаенс, рост требований к источникам средств, но при этом еще сохраняет гибкости для структурированного бизнеса, чем стоит обязательно воспользоваться. 

Сингапур и Гонконг, несмотря на глобальную турбулентность, по-прежнему не только остаются ключевыми узлами для международной торговли, инвестиционных структур и холдингов, но и активно наращивают число международных компаний со штаб-квартирами у себя.  

Наконец, мы предсказываем, что Африка – рынок следующего цикла, где есть сырьё, агро-проекты, инфраструктура, торговля. Пока капитал туда заходит не напрямую, а через многоуровневые структуры с использованием нейтральных и финансово устойчивых юрисдикций и те, кто зайдёт правильно сейчас, будут в выигрыше через 7–10 лет.

3. Регулирование и налоги станут жестче 

В последние годы рельсы многих налоговых в странах с высоким уровнем социальных расходов и дефицитными бюджетами идут по схеме не уплаты налогов с компании как единицы, а сбор со всей структуры вместе с владельцем. Для этого усиливается контроль за дивидендами и пассивным доходом, производится пересмотр льготных режимов, держится фокус на налоговое резидентство собственника, а не только компании. Многие предприниматели уже почувствовали на себе это «закручивание гаек», дальше будет жестче. Однако поясняем, что есть репрессивный контроль, а есть системное, предсказуемое регулирование и именно в юрисдикциях второго типа, где государство заинтересовано в долгосрочном присутствии бизнеса, стоит строить вашу структуру или хотя бы ее часть. 

4. «Дешево и быстро» больше не работает 

В нашей работе мы регулярно сталкиваемся с ситуациями, когда бизнес открывался «дёшево и быстро» без учёта налогового резидентства владельца, без продуманной роли каждой юрисдикции и без стратегии на 3–5 лет. Также до сих пор распространено мнение, что лучшие условия для бизнеса — это только минимальные налоги, но как правило дешёвые решения почти всегда оказываются самыми дорогими. Впоследствии предприниматели не могли открыть банковский счёт, их транзакции блокировались, они терпели убытки и множество рисков оказывались реализованными в их случаях. Самое печальное, что пытаться «исправить потом» то, что нужно было проектировать сразу, не всегда получается, потому что прошло слишком много времени или совершенные ошибки были фатальны. Лучше всего ориентироваться на юридическую устойчивость, управляемость структуры, возможность масштабирования без постоянных переделок. Бизнес будущего строится не вокруг ставки налога, а вокруг контроля рисков.

5. Рабочая архитектура будущего – это холдинговая юрисдикция

Мы предсказываем, что в долгосрочной перспективе выиграют продуманные слаженные структуры с корректным налоговым планированием и защитой активов. Модель бизнеса «одна компания в одной стране» останется только для малого бизнеса и будет являться источником риска. Как высококвалифицированные консультанты для этой цели мы анализируем бизнес и цели собственника, проектируем международную архитектуру, подбираем устойчивые юрисдикции, сопровождаем банковские и платёжные решения, выстраиваем структуры, готовые к проверкам и росту. Наша работа — это выстраивание стратегии, а не простая регистрация. 

Следующее десятилетие для предпринимателей будет не про скорость, а про дальновидность.  Если вы планируете международный бизнес, хотите защитить активы, ищете устойчивые и безопасные юрисдикции, или понимаете, что текущая структура больше не отвечает реальности, начинать нужно сейчас, пока есть пространство для манёвра. Antwort Law на страже вашего бизнеса, и всегда помогает предпринимателям видеть карту возможностей целиком и выбирать маршрут, который работает не только сегодня, но и завтра.

Лидия Иванова