Топ 5 податкових мега трендів майбутнього десятиліття: огляд Antwort Law для найдалекоглядніших підприємців

Щодня у своїй практиці ми стикаємося з великою кількістю інформації, сигналів та подій з міжнародних бізнесів наших клієнтів. На основі всіх кейсів, консультацій, розборів ситуацій та вибудовування структур ми виділили основні світові тенденції для підприємців і для нас, як їхніх партнерів, у вибудовуванні компаній, що успішно працюють, і не на одному ринку.

Вже минули часи легкого банківського комплаєнсу, офшорів та «каламутних» різноманітних схем, і останніми роками активно настає період санкцій, глобальних геополітичних конфліктів, жорсткого регулювання, коли виживуть і процвітатимуть лише ретельно сплановані, підготовлені та грамотні структури та їхні власники. Вже набагато менше до нас звертаються із запитами – «де найдешевше відкрити компанію», зараз головне питання не у виборі найекономічнішої юрисдикції, а у вибудовуванні всієї схеми роботи бізнесу: де знаходиться капітал, де – управління, де – ризики, а де – захист. Нижче розписано нашу карту можливостей: куди рухається світ, де посилення неминуче, а де формуються нові вікна для сталого міжнародного бізнесу.

1. Світ більше не ділиться на «офшори» та «не офшори»

Насправді раніше мало сенс реєструвати компанію в офшорі і тримати на ньому бізнес, а в решті неофшорних юрисдикцій вести частину справ «у білу» для отримання ВНЖ чи паспорта. За останні роки більшість юрисдикцій значно посилили вимоги до звітностей, розширили обмін податковою інформацією та посилили контроль за пасивними доходами та холдингами, тому тепер усі ці офшорні юрисдикції токсичні для банків, інвесторів, партнерів, державних органів. Актуальний поділ йде за іншими критеріями, а саме:

чи є реальна економічна присутність (сабстенс, substance)
де приймаються управлінські рішення
наскільки структура відповідає міжнародним стандартам прозорості
чи здатний бізнес пережити банківську та податкову перевірку.
2. Нові центри капіталу – Близький Схід, Азія та Африка

ОАЕ в останні роки все частіше стає «притулком» багатьох підприємців, які рятують свої капітали і доходи від податків, що все збільшуються, в їхніх країнах. Ця та інші розвинені країни Близького Сходу щосили намагаються стати новою опорою для глобального капіталу, запроваджуючи податкові преференції, пільги, режими та всіляко підтримуючи бізнес. Зараз уряд ОАЕ, намагаючись якнайшвидше стати повноцінним зрілим гравцем у світовій фінансовій системі, посилює банківський комплаєнс, зростання вимог до джерел коштів, але при цьому ще зберігає гнучкість для структурованого бізнесу, чим варто обов'язково скористатися.

Сінгапур і Гонконг, незважаючи на глобальну турбулентність, як і раніше, не тільки залишаються ключовими вузлами для міжнародної торгівлі, інвестиційних структур і холдингів, але й активно нарощують кількість міжнародних компаній зі штаб-квартирами у себе.

Зрештою, ми передбачаємо, що Африка – ринок наступного циклу, де є сировина, агропроекти, інфраструктура, торгівля. Поки що капітал туди заходить не безпосередньо, а через багаторівневі структури з використанням нейтральних та фінансово стійких юрисдикцій і ті, хто зайде правильно зараз, будуть у виграші через 7–10 років.

3. Регулювання та податки стануть жорсткішими

В останні роки рейки багатьох податкових у країнах з високим рівнем соціальних видатків та дефіцитними бюджетами йдуть за схемою не сплати податків з компанії як одиниці, а збирання з усієї структури разом із власником. Для цього посилюється контроль за дивідендами та пасивним доходом, провадиться перегляд пільгових режимів, тримається фокус на податкове резидентство власника, а не тільки компанії. Багато підприємців уже відчули на собі це «закручування гайок», далі буде жорсткішим. Однак пояснюємо, що є репресивний контроль, а є системне, передбачуване регулювання і саме в юрисдикціях другого типу, де держава зацікавлена ​​у довгостроковій присутності бізнесу, варто будувати вашу структуру чи хоча б її частину.

4. «Дешево та швидко» більше не працює

У нашій роботі ми регулярно стикаємося з ситуаціями, коли бізнес відкривався «дешево та швидко» без урахування податкового резидентства власника, без продуманої ролі кожної юрисдикції та без стратегії на 3–5 років. Також досі поширена думка, що найкращі умови для бізнесу — це лише мінімальні податки, але, як правило, дешеві рішення майже завжди виявляються найдорожчими. Згодом підприємці було неможливо відкрити банківський рахунок, їх транзакції блокувалися, вони зазнавали збитків і багато ризиків виявлялися реалізованими у разі. Найсумніше, що намагатися «виправити потім» те, що потрібно було проектувати одразу, не завжди виходить, тому що минуло надто багато часу або помилки були фатальні. Найкраще орієнтуватися на юридичну стійкість, керованість структури, можливість масштабування без постійних переробок. Бізнес майбутнього будується не навколо ставки податку, а довкола контролю ризиків.

5. Робоча архітектура майбутнього – це холдингова юрисдикція

Ми передбачаємо, що у довгостроковій перспективі виграють продумані злагоджені структури з коректним податковим плануванням та захистом активів. Модель бізнесу "одна компанія в одній країні" залишиться тільки для малого бізнесу і буде джерелом ризику. Як висококваліфіковані консультанти для цієї мети ми аналізуємо бізнес та цілі власника, проектуємо міжнародну архітектуру, підбираємо стійкі юрисдикції, супроводжуємо банківські та платіжні рішення, вибудовуємо структури, готові до перевірок та зростання. Наша робота це вибудовування стратегії, а не проста реєстрація.

Наступне десятиліття для підприємців буде не про швидкість, а про далекоглядність. Якщо ви плануєте міжнародний бізнес, хочете захистити активи, шукаєте стійкі та безпечні юрисдикції, або розумієте, що поточна структура більше не відповідає реальності, треба починати зараз, поки є простір для маневру. Antwort Law на варті вашого бізнесу, і завжди допомагає підприємцям бачити карту можливостей і вибирати маршрут, який працює не тільки сьогодні, але і завтра.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law