Бізнес-Сніданок від Antwort Law: Нововведення в корпоративному податку ОАЕ. Пояснення підприємцям нового податкового режиму.

19 грудня командою Antwort Law було проведено бізнес-сніданок у Дубаї, об'єднавши підприємців з різних сфер – IT, нерухомість, б'юті індустрію та fintech. Основною метою зустрічі стало не лише подання нововведень у корпоративному податку ОАЕ, а й роз'яснення підприємцям системного підходу до безпеки свого бізнесу.

У ході бізнес-сніданку було виділено два ключові кроки для підприємців: впровадження обов'язкового ведення бухгалтерії з червня 2023 року у перевірених системах, таких як Xero, Zoho Corporation, Wave, та реєстрація як платників податків корпоративних податків у Tax authority.

Ця стаття розглядає тему корпоративного податку в ОАЕ та нововведення, які почали діяти з 1 червня поточного року. Згідно з новими правилами, перший податковий період для еміратських компаній визначатиметься як перший календарний рік або дванадцятимісячний період, що настає за 1 червня.

Підприємці, які зареєстровані у вільних зонах, розраховували на відсутність податків (0%). Проте рішення Мінфіну у червні призвели до розбіжності очікувань бізнесу та органів. Мінфін визначив критерії кваліфікованого доходу резидентів вільних зон, які можуть оподатковуватись 0%.

Хочемо наголосити, що для багатьох компаній, зареєстрованих у вільних зонах, застосування нульової ставки стане неможливим, і резидентам доведеться уважно контролювати свої доходи. Проте команда Antwort Law забезпечує своїх клієнтів постійним моніторингом нововведень та інформуванням про позитивні зміни.

Ще одна важлива зміна пов'язана з концепцією сабстенса, тобто економічної присутності країни. Відповідно до закону про корпоративний податок, нульову ставку можуть використовувати лише кваліфіковані резиденти вільних зон із достатнім сабстенсом.

Насамкінець надаємо докладний огляд шести ключових умов, які необхідно дотриматися для використання 0% ставки, такі як:

1. підтримувати адекватний рівень присутності (substance) у вільній зоні;
2. отримувати кваліфікований дохід;
3. не приймати рішення оподатковувати прибуток корпоративним податком в ОАЕ як звичайний платник податків;
4. дотримуватись правил «витягнутої руки» в угодах із взаємозалежними особами та виконувати умови про подання трансфертної документації;
5. дотримуватись мінімальних вимог (de minimis requirements) - некваліфікований виторг резидента вільної зони не повинен перевищувати 5 млн дирхам або 5% від загального виторгу протягом податкового періоду;
6. складати ерудовану фінансову звітність.

Недотримання будь-якої з цих умов позбавить кваліфікованого резидента вільної зони його статусу, і такий учасник, починаючи з відповідного податкового періоду та протягом 4 наступних податкових періодів, не зможе користуватися перевагами пільгового податкового режиму.

Хочемо відзначити, що клієнти Antwort Law завжди можуть бути впевнені, що їхні податки знаходяться під надійним захистом. Усі учасники зустрічі отримали докладні інструкції та вже розробили план дій відповідно до нових законів. Для компаній із фінансовим роком, прирівняним до календарного, реєстрація має бути здійснена до 30 вересня 2025 року.

З нами клієнти можуть не перейматися своїми податками!

Діана Гулевська

Партнер
Antwort Law