Як регулюється доступ податкової служби до ваших банківських рахунків до ЄС?

Багато клієнтів міжнародної юридичної компанії Antwort Law, будучи податковими резидентами ЄС, часто ставлять питання про те, наскільки доступні їхні банківські рахунки для місцевих податкових органів. У цій статті ми вирішили докладно розглянути це питання та пояснити, як регулюється доступ податкових органів до банківських рахунків резидентів ЄС, а також, що відбувається з концепцією банківської таємниці та як вона інтерпретується у різних країнах.

Історично склалося так, що банківська таємниця була невід'ємною частиною фінансових систем багатьох країн, забезпечуючи конфіденційність клієнтської інформації. Однак, у сучасному світі ця концепція зазнала значних змін. У рамках боротьби з ухиленням від сплати податків, фінансуванням тероризму та відмиванням грошей держави все частіше вводять норми, які зобов'язують банки надавати інформацію про своїх клієнтів державним органам, у тому числі й податковим службам.

У рамках ЄС банківська таємниця практично не поширюється на взаємодію банків із податковими органами. Європейські директиви та національні закони дозволяють податковим службам отримувати доступ до інформації про банківські рахунки резидентів, і цей доступ значно полегшується завдяки сучасним технологіям.

Сьогодні податкові органи країн ЄС мають право прямого доступу до інформації про банківські рахунки своїх резидентів. Це означає, що банки зобов'язані надавати податковим службам дані про рух коштів за рахунками, балансом та іншими фінансовими операціями. Причому в ряді країн цей доступ здійснюється практично в режимі он-лайн, що дозволяє податковим органам отримувати актуальну інформацію в реальному часі.

Прикладом країни, де податкові органи мають як доступу до інформації, а й можуть безпосередньо впливати на банківський рахунок, є Франція. Тут податкова служба може, наприклад, накласти арешт на кошти на рахунку резидента, якщо встановлено, що він ухиляється від сплати податків. Подібні заходи вживаються не лише у Франції. У Німеччині, наприклад, податкові органи також мають широкий доступ до банківської інформації, а Італії можуть накласти арешт на рахунки рамках кримінального розслідування. Ці приклади показують, що підходи до регулювання доступу податкових органів до банківських рахунків у країнах ЄС можуть відрізнятися, але тенденція до посилення контролю є очевидною у всьому союзі.

На додаток до внутрішньонаціонального регулювання важливим аспектом є міжнародний обмін інформацією між країнами. Загальний стандарт звітності (CRS), розроблений Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), зобов'язує країни-учасниці обмінюватися інформацією про фінансові рахунки нерезидентів. Це значно знижує можливості ухилення від оподаткування шляхом приховування активів за кордоном.

Таким чином, концепція банківської таємниці в ЄС поступово втрачає своє значення і дедалі менше захищає резидентів від доступу державних органів до їхньої фінансової інформації. Виняток становлять лише рідкісні випадки, пов'язані із захистом персональних даних та прав людини, однак і тут застосовуються суворі правила, визначені законами ЄС.

Для наших клієнтів це означає, що вони повинні бути готові до розкриття своїх фінансових операцій перед державою та враховувати це при плануванні своїх фінансових справ і ми рекомендуємо своїм клієнтам враховувати ці зміни та відповідним чином адаптувати свої фінансові стратегії, щоб уникнути можливих правових та фінансових ризиків.

Antwort Law пропонує комплексні послуги з податкового планування, юридичного супроводу та консультування, щоб ви могли впевнено вести свої справи, знаючи, що всі аспекти вашої фінансової безпеки враховані. Звернувшись до нас, ви отримаєте персоналізовані рішення, які допоможуть вам мінімізувати ризики, уникнути юридичних проблем та зберегти контроль за своїми активами.

Лідія Іванова

Міжнародний юрист
Antwort Law